外汇远期交易理财收益会计处理

❶ 公司理财收益怎么做会计分录

银行理财产品的利率都是年利率。利息计算公式：本金×利率×天数÷360。一般来说，由于银行是最大的金融财团，产品的风险性相对来说比较低，但根据相关法律法规规定，银行理财产品不得以书面形式承诺保本或保障固定收益，因此，银行理财产品一般给的预计收益率都是最高收益率，不一定能达到的。10万存上述理财产品，70天利息为910元。

❷ 请教远期结售汇的会计处理问题

按新准则，我觉得外币掉期产生的损益一般还是计入“财务费用－汇兑差额”（就是原会计制度下的汇兑损益），具体处理可参照原会计制度的要求。

❸ 关于外汇业务的会计处理

这还要看你们公司是怎么规定的。有的公司对每一笔对外币业务，除了要将其按一定汇率折合为记账本位币记账之外，还要对原币的收付情况进行记录。而也有企业采用分账记录的方法，即平时将外币业务分开记录，到会计期末再按一定汇率折算为记账本位币金额入账。企业发生外币业务时，应当将有关外币金额折合为记账本位币金额记账。除另有规定外，所有与外币业务有关的账户，应当采用业务发生时的汇率，也可以采用业务发生当期期初的汇率折合。所以，主要是要看你公司的财务规定。

❹ 做远期汇率套期保值盈利计入哪里

外汇的进财务费用，原材料的进损益
科目设置和报表列示(一)《规定》增设的科目《规定》要求凡有商品期货业务的企业，应增设以下总账科目和明细科目：1?“期货保证金”科目，核算企业向期货交易所(以下简称交易所)或期货经纪机构(以下简称经纪所)交存和追加的用于办理期货业务的保证金。2?“应收席位费”科目，核算企业为取得基本席位以外的席位而交纳的席位占用费。3?“期货损益”科目，核算企业在办理期货业务过程中所发生的手续费、平仓盈亏和会员资格变动的损益。期货年会费及期货业务违规、违约罚款，应分别在“管理费用”、“营业外支出”科目内单列明细科目反映，不列入期货损益。4?在“长期股权投资”科目中设置“期货会员资格投资”明细科目。核算投资缴存和退回投资；缴存的金额与能够退回的金额不一致时，差额记入“期货损益”科目。(二)尚需补设的科目1?“待确认期货盈亏”科目，核算按交易所或经纪所通知发生的持仓浮动盈亏。2?“买入期货合约”、“卖出期货合约”、“期货结算”科目。

❺ 汇兑收益的会计分录

1、企业由于某项经济业务，于2015年1月1日收到USD50000元，当日对RMB中间价为6.5，到会计期末按新的汇率6.59调整账面余额。

2、收到款项的时候

借：银行存款 -USD 50000

RMB325000

贷：应收账款等-USD 50000

RMB 325000

3、会计期末计算汇兑收益：

借：银行存款 -RMB 329500

贷：银行存款 - RMB325000

财务费用 -汇兑收益 4500

汇兑收益：简单地说，就是公司的外币货币性项目和非货币性项目因汇率变动，在折算成本币时造成损益。而这部分汇兑差额作为财务费用，计入当期损益，从而影响公司利润。

(5)外汇远期交易理财收益会计处理扩展阅读：

国际上对于汇兑收益的会计处理方法主要有两种：单一交易法和两项交易法。

在单一交易法下，业务的发生和随后的结算被视为一项完整的业务，在业务结算日才最终确认收入和支出；

在两项交易法下，业务的发生和随后的结算被看作是两项业务，收入和支出在交易发生时就予以确认，因汇率升值产生的汇兑收益单独设账核算。

对于已实现的汇兑收益于交易日予以确认，对于未实现的汇兑收益，有两种处理方法，一是在资产负债表日直接确认，另一种是将汇兑损益递延至交易结算日确认。

❻ 求教定期存款质押贷款及远期外汇交易的会计处

规范程度不同

❼ 远期外汇合约的会计处理是什么｝

远期外汇合约
的会计处理通常包括：
收入确认
方法，
企业所得税
的
会计处理方法
，
存货计价方法
，
坏账损失
的核算方法，
固定资产折旧
方法，编制
合并会计报表
的方法，
外币折算
的会计处理方法等。采用不同的处理方法，都会影响
会计资料
的一致性和可比性，进而影响会计资料的使用。
注：远期外汇合约又称
期汇交易
，是指买卖外汇双方先签订合同，规定买卖外汇的数量、汇率和未来交割外汇的时间，到了规定的
交割日期
双方再按合同规定办理货币收付的
外汇交易
。
(7)外汇远期交易理财收益会计处理扩展阅读：
远期外汇合约的特点：
1、
外汇远期合约
的
交易地点
并不固定，通常是通过现代通讯手段进行，交易时间也内不受限制，可以24小时交易，因而属于
无形市场
。
2、外汇远期合约是交易双方经协商后达成的协议，在交易币种、汇容率、
交割方式
、金额等方面能够灵活地满足交易双方的偏好，因而是非标准化的合约。
3、外汇远期合约双方当事人都要承担
信用风险
。
参考资料来源：
网络
-远期外汇合约
参考资料来源：网络-会计处理方法

❽ 银行理财产品收益会计上如何处理

1、根据现行规定，企业如果适用新会计准则，所述理财产品通过“交易性金融资产”核算，持有期间的利息通过“投资收益”科目核算；收回时，借记“银行存款”科目，贷记“交易性金融资产”科目即可。
2、如果企业仍适用原会计制度，所述理财产品通过“短期投资”科目核算，持有期间收到的利息，作为冲减投资成本处理。收回时，收到金额与账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损失，计入当期损益。
3、交易性金融资产：
是指企业为了近期内出售而持有的金融资产，如以赚取差价为目的从二级市场购买的股票、债券、基金等。应分类为交易性金融资产，故长期股权投资不会被分类转入交易性金融资产及其直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产进行核算。并且一旦确认为交易性金融资产及其直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后，不得转为其他类别的金融资产进行核算
4、 投资收益：
是对外投资所取得的利润、股利和债券利息等收入减去投资损失后的净收益。严格地讲所谓投资收益是指以项目为边界的货币收入等它既包括项目的销售收入又包括资产回收（即项目寿命期末回收的固定资产和流动资金）的价值。投资可分为实业投资和金融投资两大类，人们平常所说的金融投资主要是指证券投资。投资活动也可能遭受损失，如投资到期收回的或到期前转让所得款低于账面价值的差额，即为投资损失。投资收益减去投资损失。
5、短期投资，是指能够随时变现并且持有时间不准备超过1年(含1年)的投资，包括股票、债券、基金等。