1. 税收和国债有什么联系与区别(财政学)
税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，按照法律规定，强制地、无偿地征收参与国民收入和社会产品的分配和再分配取得财政收入的一种形式。取得财政收入的手段有多种多样，如税收、发行货币、发行国债、收费、罚没等等，而税收则由政府征收，取自于民、用之于民。税收具有无偿性、强制性和固定性的形式特征。税收三性是一个完整的统一体，它们相辅相成、缺一不可。
国债，又称国家公债，是国家以其信用为基础，按照债的一般原则，通过向社会筹集资金所形成的债权债务关系。国债是由国家发行的债券，是中央政府为筹集财政资金而发行的一种政府债券，是中央政府向投资者出具的、承诺在一定时期支付利息和到期偿还本金的债权债务凭证，由于国债的发行主体是国家，所以它具有最高的信用度，被公认为是最安全的投资工具。
联系：税收和公债都是国家取得财政收入的形式之一。
区别：
一、税收是国家通过法律规定强制征收的，国家与纳税者双方在法律上是不平等的，而国家信用，必须遵循信用关系的原则。公债发行人—国家，与公债认购人双方，在法律上应该是处于完全平等的地位。
二、税收是无偿的，国家征税依靠是是国家的政治权利，不需要向纳税者支付报酬；而公债发行人国家作为债务人，是在筹措以偿还为本金和利息为条件的借款，是有偿的。
三、税收是伴随国家的产生而产生，而公债的出现则比较迟。
四、两者的财政作用不一样。公债在举借的年度虽然可以暂时解决财政困难，但因为仍需用以后财政年度的收入来偿还，因此有人把公债称作财政预支。而税收则不同。税收是当年财政的实际收入，以后毋须偿还，它反映的是一个国家的真实财力。
2. 谁有财政学的复习大纲
《财政学》复习大纲
一、题型
1.课程说明
（1）适用对象：普通专科、成人专科市场营销、工商管理等专业。卷号7565
（2）教材《财政学》，梅阳主编（2000年版），中央广播电视大学出版社。
2.题型
（1）名词解释，分值16％
（2）单选题，分值20％
（3）多选题，分值20％
（4）判断并改错，分值12%
（5）简答题，分值32％
3.考试形式：闭卷，时限120分钟。
二、考核内容（重点掌握部分一般是考核的重点，一般掌握在考核中的作用次之，最后是一般了解）。
第一章 导论
重点掌握；
1.财政产生的经济条件和政治条件
一般掌握
1.财政是如何产生的
2.奴隶制国家财政收支项目
3.封建制国家财政的特点
4.资本主义国家财政的一般情况
5.财政学说的发展历史
6.中国社会主义财政理论的产生与发展
第二章 财政的概念与职能
重点掌握；
1.财政分配的对象，从财政分配的实际内容看，财政分配的对象是社会产品，主要是剩余产品。
2.财政概念
3.财政的职能
4.公共产品的特点
5.市场失灵的表现
一般掌握
1.财政分配的主体
2.财政收入分配职能的主要内容
3.财政收入稳定职能的主要内容
一般了解
1.财政是如何参与国内生产总值的
2.财政资源配置职能的主要内容
第三章 财政支出总论
重点掌握；
1.财政支出理论上的分类方法
2.财政支出的原则
一般掌握
1.财政管理上的分类方法
2.财政支出规模的衡量指标
3.政府采购的程序
一般了解
1.财政支出的定义
2.财政支出对经济的影响
3.财政支出的增长趋势
4.政府支出效益分析的特点
5.政府采购的特点
第四章 购买性支出
重点掌握；
1.行政管理支出的内容
2.财政投资的基本特征
一般掌握
1.财政支出规模的衡量指标
2.文教科学卫生支出的特点
3.财政投资的特点与内容
一般了解
1.国防费支出的内容
2.行政管理支出的特点
3.文教科学卫生支出的管理内容
4.财政农业投资的主要内容
第五章 转移性支出
重点掌握；
1.社会保障概念
2.社会保障的内容
3.财政补贴的内容和分类
4.社会保障的筹资模式
一般掌握
1.社会保障制度的主要特征
2.财政补贴的分类方法
第六章 财政收入总论
重点掌握；
1.财政收入的分类方法
2.财政收入规模的计算方法
一般掌握
1.财政收入的定义
2.财政收入规模的指标分析方法
一般了解
1.非税收收入的形式
2.财政收入规模的定义
3.影响财政集中率的因素
第七章 税收原理
重点掌握；
1.税制基本要素
2.税收的分类方法
一般掌握
1.税收收入的定义
2.税收的基本特征
3.税收转嫁的方法
一般了解
1.社会主义税收存在的原因
2.税收归宿的概念
3.税收原则
4.税收制度的定义
第八章 税收制度
重点掌握；
1.流转税的主要税种
2.所得税的主要税种
一般掌握
1.税收制度的定义
2.关税的特点及优点
3.资源税与行为税的主要内容
一般了解
1.税收制度的发展概况
2.新税制改革的原则
3.流转税的对象及特点
4.增值税的特点及优点
5.所得税的特点及优点
6.农业税的基本制度的内容
7.财产税的主要内容
第九章 国际税收
重点掌握；
1.国家税收的定义
2.税收管辖权的基本含义
3.地域税收管辖权及其确定方法，居民管辖权及其确定方法
4.国际重复征税的减除方法
5.减少国际双重征税的方法
6.国际税收协定的分类方法
一般掌握
1.税收饶让的定义
2.国际税收协定的组成
3.国际双重征税的原因
一般了解
1.国际税收与国家税收的关系
2.国际重复征税的类型
3.国际税收协定的主要内容
第十章 国有资产收益
重点掌握；
1.国有资产的概念
2.国有资产的管理内容
3.税利分流改革的主要内容
4.国有资本金管理工作的主要任务
一般掌握
1.国有资产的构成
2.国有资产管理体制的定义
3.国有企业利润分配原则
一般了解
1.国有企业利润的概念
2.国有企业利润分配制度的概况
3.实施税利分流的作用
第十一章 国债
重点掌握；
1.国债的定义
2.国债的发行方式
3.公债的偿还方式
4.公债偿还的资金来源
一般掌握
1.国债发行的条件
2.国债的分类方法
一般了解
1.公债与国债的区别
2.国债的特点
3.债券交易的意义
4.国债市场的内容
5.我国国债的状况
第十二章 国家预算
重点掌握；
1.国家预算的概念
2.国家预算的分类方法
3.如何加强预算外资金的管理
4.预算外资金的范围及特点
5.费改税的措施
一般掌握
1.国家预算的组成方法
一般了解
1.国家预算的起源
2.国家预算级次、组成和总原则
3.国家预算标准、执行和决算程序
4.如何认识费改税
第十三章 国家预算管理体制
重点掌握；
1.国家预算管理体制的概念
2.分税制的概念及类型
3.分税制的特点
一般掌握
1.国家预算管理体制的实质
2.分税制的内容
3.分税制改革的主要内容
一般了解
1.分税制的划分标准
2.预算管理体制的方法
3.分税制改革的指导思想及原则
第十四章 财政平衡和财政政策的选择
重点掌握；
1.财政收支平衡的概念
2.财政政策的分类方法
3.财政政策的主要工具
4.财政政策与货币政策的配合方式
一般掌握
1.财政结余和财政赤字的计算方法
2.西方市场经济国家的财政、货币政策
3.财政赤字对经济的影响
4.财政政策的内容
一般了解
1.在社会主义市场经济体制下，应选择什么样的财政模式
2.我国宏观经济调控中的财政、货币政策
3.各国对债务收入的处理方面
4.财政补贴的内容
5.财政与银行之间的密切联系主要表现在那些方面
6.货币流通量的调节手段
7.财政政策与货币政策的差异表现在那些方面
3. 财政学（第二版）这门课程第八章国债原理与国债制度的知识点有哪些
财政学（第二版）这门课第八章国债原理与国债制度的知识点包含章节导引,第一节国债概述及国债的基本特征,第二节国债的功能与负担,第三节国债的种类与结构,第四节国债的规模,第五节国债管理制度,第六节国债市场,参考资源。
4. 财政学问题，请用财政学知识来回答
1.错误。提供必须是政府，但生产不必是政府。例如国防和治安，提供的时候无法分割，只能由政府提供，但生产的时候，是由社会上各个厂家生产的服装、装备等等。
2.错误。河流的污染，是外部性的问题。科斯定理：只要财产权是明确而，并且交易成本为0或者很小，那么，无论开始的时候将产权赋予谁，市场均衡的最终结果都是有效率的，实现资源配置的帕累托最优。但是在现实世界中，科斯定理要求的两个前提往往是不存在的。财产权的明确是很困难的，交易成本也不可能是0，有时候甚至比较大。因此依靠市场机制矫正外部性是很困难的。
3.对。
4.错误。由于雇主可以转嫁税负。即使不让雇员纳税，雇主也可能把税的一部分或者全部转嫁到雇员，雇员的实际货币收入会减少。更不利的是，这样还会使雇主和雇员串通逃税，纳税的监管成本更高，损害了社会利益和雇员的长期利益。
5.错误。垄断者有市场力量，但也受供求关系和需求弹性的影响。如果让消费者全部承担，相当于价格上升，这样市场需求就会减少，垄断者的收益而言，也可能会减少。
实际上说，对税负转嫁的影响，主要是需求弹性，而不是是否垄断。对于必需品，税负容易转嫁，对于替代性多的商品，税负不容易转嫁。和垄断不垄断，无关。给你举个例子，都是垄断商品。电力的税负容易全部转嫁，电暂时没有替代品。手机通讯费加税就不容易全部转嫁，哪怕手机只有一个运营商，还有替代品是固话和小灵通呢。
5. 国债与公债之间的区别与关系
购买债券可以认为是一种投资方式，视同购买股票、保险、房产等。
国债分为国回库券和公债，国库券是一年答期以内包括一年期的国家发行的债券，利率相对公债低，但比同期定期存款的利息高，流通性好，被成为金边债券。
公债是一年期以上的中长期债券，利率较高，同时风险性大和变现能力较差。
国债主要分为记帐式、凭证式和无记名（实物）国债三种。
凭证式国债：是一种国家储蓄债，可记名、挂失，以“凭证式国债收款凭证”记录债权，可提前兑付，不能上市流通，从购买之日起记息。
记帐式国债：以电脑记帐形式记录债权，通过无纸化方式发行和交易，可以记名、挂失。
无记名（实物）国债：是一种实物债券，以实物券的形式记录债权，不记名、不挂失，可上市流通。
政府债券的发行主体是政府。它是指政府财政部门或其他代理机构为筹集资金，以政府名义发行的债券，主要包括国库券和公债两大类。一般国库券是由财政部发行，用以弥补财政收支不平衡；公债是指为筹集建设资金而发行的一种债券。有时也将两者统称为公债。中央政府发行的称国家公债，地方政府发行的称地方公债。
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7. 财政学的问题
1.公共物品:由国家公共部门提供用来满足社会公共需求的商品和服务
2私有物品：由市场提供用来满足个人需求的商品和服务
3公共生产：由政府出资兴办的所有权归政府所有的工商企业和单位
4公共定价：政府有关部门通过一定程序和规则制定提供公共物品的价格与收费标准
5税收支出：以特殊条款规定的给予特定类型的活动或纳税人以各种税收优惠待遇而形成的税收损失或放弃的收入
6税收中性：政府课税不扭曲市场机制的正常运行
7财政投融资：政府味实现一定的产业，政府和其他政策目标通过国建信用方式等集资，由财政统一掌管并根据国民经济和社会发展规划以出资或融资方式将资金投向急需发展的部门，企业或事业的一种资金融通活动
8税收超额负担：政府通过征税，将社会资源从纳税人转向政府部门的转移过程，给纳税人造成了相当于纳税税款以外的负担
9税收转移；商品交换过程中纳税人通过提高销售价格或压低进货价格的方法将税负转移给购买者或供应者的一种经济现象
10拉弗曲线：说明税率于税收和经济增长之间的函数关系的一条曲线
11国家预算：政府的基本财政政策收支计划 是政府集中和分配资金 调节社会经济生活的主要财政机制 是国家重要的立法文件
12国际税收：涉及两个或两个以上国家权益的税收活动
13税收饶让：一国政府对本国纳税人在国外得到减免的那一部分所得税
14关税：国家对进出本国国境的商品课征的一种商品课税
15出口退税：国家为帮助出口企业降低成本:增加出口产品在国际市场上的竞争力，鼓励出口创汇，使国内税务机关退回商品增值税的措施
16税收的经济效益：纳税人因国家退税而在其经济或经济行为方向做出的行为
17税收的收入效益：税收将纳税人的一部分收入转移到政府手中，使纳税人的收入下降，从而降低上平的购买量和消费水平.
18税收的替代效益：当政府对不同的商品实行征税或不征税，重税或轻税的区别对待时会影响商品的相对价格使纳税人减少征税或重税的购买量，而增加对无税商品或轻税商品的购买量。
1公共需要含义，特征，含义；人类社会一般的4个需要， 特征：1是社会公众在生产生活及工作中的共同需要 2是每一个社会成员都可以无差别的共同享有的需要 3社会成员享用公共需要付出代价但并不遵循等价交换原则 4满足公共需要是政府的职责 政府通过征税和收费等方式提供满足公共需要的公共物
2影响财政支出规模的因素A宏观（经济政治社会性因素）B微观C政治决策程序
3政府介入公共卫生 医疗 服务领域的理论依据及服务范围；1减少贫困是在医疗卫生方面进行干预的最直接的理论基础 2许多医疗卫生有关的服务是公共物品其作用是具有外部性3疾病的不确定性和保险市场的缺陷是政府行为的第3理论基础。服务包括；公共卫生服务基本医疗服务
4政府投资的不同特点：1投资目标不同，从社会效益与社会成本角度安排投资2资金来源不同；资金雄厚且是无偿3投资范围不同；集中于外部效应比较大的领域
5政府投资的决策标准；1资本—产出率最小化标准2资本—劳动力最大化标准3就业创造标准
6我国基础设施的提供方式；1政府筹资建设或免费提供或收取使用费2私人出资定期收费补偿成本并适当盈利，政府与民间共同投资的提供方式3政府投资法人团体经营运作的BOT投资方法
7财政投融资意义和基本特征；A1是我国发展初期阶段的需要2填补了财政无偿投资和商业金融投资的空白3填补了准公共物品的投资空白4形成对企业和商业银行的投资引诱机制B1是一种政府投入资本金的政策性融资2财政投融资的目的很强 范围有严格性质3计划性与市场机制相结合4其管理由政策性金融机构负责统筹管理和经营5其运算管理比较灵活
8财政补贴影响经济机理1改变需求结构2改变供给结构3将外部效应内在化
9简述财政补贴积极效应：1能有效贯彻国家经济政策 2能以财政资金带动社会资金扩大财政积极效应 3加大技术改造力度推动产业升级 4消除排挤效应
10税收支出形式：税收豁免，税收扣除，税收抵免，优惠税率，延期纳税，盈亏相抵
11财政收入影响因果：1经济发展水平和生产技术水平 2分配政策 分配制度 3价格
12税赋转嫁一般规律：1商品课税容易转嫁所得课税不易转嫁 2供给弹性大需求弹性易转嫁供给弹性小需求弹性大不易转嫁 3课税范围宽易转嫁 窄则不易转嫁 4从价税，垄断性易转嫁，从量税，竞争性不易转嫁
13各个学派关于税收三个基本命题：1高边际税率降低人们工作积极性 低边际效率提高人们工作积极性 2高边际效率阻碍投资减少资本存量 低边际效率鼓励投资增加资本存量 3边际税率和税收收入的多少不一定朝同一方向变化甚至可能朝反方向变化
14资源税特征:1比较公平 2有促进社会节约的效能3不普遍且弹性效差
15世界范围各国税制改革趋势：1个人所得税：降低税率扩容税基减少税率档次2增值税：普通开征制定标准化3开通征绿色税收
16国债市场功能:1财政政策工具实行国债发行偿还2金融政策工具:调节社会资金运行,提高社会资金效率.
17政府间转移支付制度功能:1弥补纵向财政缺口.2弥补横向财政缺口,3弥补地区性公共物品,辖区间的外部效应,4支持落后地区的经济发展
18财政政策的政策目标:经济的适度增长:1物价水平的基本稳定,提供更多的就业和再就业机会2收入的合理分配3社会生活质量的逐步提高.
19财政政策工具；税收，公共支出，政府投资，国债
20保护关税理论基础；A幼稚产业理论B萌芽经济理论C未利用资源理论
21财政机制与货币政策结合；A，必要性；1两者作用机制不同，财政直接参与国民收入的分配并对集中起来的国民收入在全国范围内进行分配，信贷资金是以有偿方式集中和使用的，主要在资金盈余部门和资金短缺部门进行余缺调剂2两者作用方向不同；社会消费需求通过财政支出形成，个人消费需求受财政信贷方面影响3两者在扩张和紧缩需求方面作用不同，财政的扩张和紧缩效应一定要通过货币政策机制的传到才能发生，银行自身还可以直接通过信贷规模的扩张和收缩起到扩张和收缩需求的作用。B不同政策组合，松财松贷；刺激经济增长扩大就业，可能会通货膨胀2紧财紧贷；有效抑制需求膨胀，通货膨胀，可能会带来通货紧缩和经济停滞3紧财松贷；控制通货膨胀，使经济增长，但贷过于松也难抑制通货膨胀4松财紧贷；保持经济的同时，避免通货膨胀，长期适用，会积累巨额财政赤字
22国债的经济效应，政策功能；A1国债的资产效应，消费随着收入和财富的增加而增加，当人们持有债券而增加消费时说明国债具有资产效应，国债在经济萧条时具有扩大消费而经济旺盛时具有抑制消费功能，2国债的需求效应；国债融资增加支付支出并通过支出的乘数效应增加总需求，通过将储蓄转化为投资并通过投资的乘数效应推动经济增长，国债的供给效应；公共物品领域的投资改善了供给结构。B国债的政策功能；1弥补财政赤字2筹集建设资金3调节经济
8. 财政学问题：1，政府为什么可以干预经济2，政府为什么发行国债3，如何理解赤字与国债的关系
我是学经济的但是给不出你如教科书般全面的答案，但反正也没人回答，我就说说我的理解吧
1.新经济主义学说认为政府不应该干预经济发展，但至美国经济危机爆发后，我国就预计到经济的发展需要国家的宏观调控。
政府干预经济的手段有很多比如说，税，利率，国债，外汇。
金融手段就包括了控制货币的流通量，中央银行的贴现率，还有银行的利率等手段来控制人们的投机欲望。
2.国库和政府是两个独立的部门，政府没钱的时候不能直接找国库要，只能通过贷款和发行国债的方式集资。
3.当政府开支发生赤字时，就会发行国债来填补，但国债本身就是一种定期债务，如到期不能偿还就形成了新的赤字，民众也会开始不信任政府，而停止购买国债，使得赤字越来越大（欧债危机就爆发啦）
楼主就随便参考下吧，我就图一乐