『壹』 下列对国债的理解不正确的是
答案：D 解析： A、B、C三项关于金融债券的表述都是正确的。D项的表述中认为金融债券不记账、不挂失是正确的，但认为不可抵押是错误的，我国大多数债券都可抵押。
『贰』 不属于政府国债资金使用途径的是A弥补财政赤字B进行经济建设C用于特定用途D用于政府采购
A弥补财政赤字
借来的钱能说你你赚的钱么。。。
财政赤字就是税收小于支出
『叁』 谁有以往的邮政储汇初级技能鉴定试题，帮帮忙发点！
一,填空(20题,每空0.5分,计10分)
1,邮政通信企业具有服务性和 两大性质.
2,邮政职业道德要求"文明"代表文明生产,________________.
3,当事人订立合同,可采取要约,________________方式.
4,计算机故障是指造成计算机系统功能失常的硬件物理损坏和________________的错误.
5,《中华人民共和国商业银行法》中规定商业银行与客户的业务往来,应当遵循平等,自愿,公平和 的原则.
6,邮政储蓄代办阶段,人民银行按缴存款的月累计日平均余额付给" "的手续费,作为邮政机构储蓄业务收入.
7,开户时记录客户使用的实名证件号码,老式户口簿的证件号码登录,可采取登录户口簿上存款人" "的方式.
8,有折卡与单卡持卡人凭储蓄卡在" "任一联网网点窗口可办理存款,取款,查询,挂失,改密等业务.
9,每台ATM机应建立" "和运行日志.
10,统一版本支持柜员输入柜员号和________________两种签到方式.
11,邮政部门因工作需要查,调阅档案须经________批准.
12,业务日戳和印章必须统一规格式样,统一刻制,须留有" ".
13,电子汇兑查询答复时限:24小时汇款,2小时汇款,实时汇款最迟应在48小时内答复;普通投单汇款应在 内答复.
14,网点收汇,兑付信息复核发送后,由事后检查根据 对部分收汇和兑付信息进行检查
15,绿卡卡面主要由"邮政徽"," "字样,"绿卡(储蓄卡)"字样,"银联"标志及印刷图案组成.
16,现金收支记录表中本日收储现金反映当日所有________________业务的总计现金收入.
17,单个账户在窗口办理的转出转账交易金额每日累计分别不得超过________________元.
18,在ATM上修改密码,须输入新密码" "次,交易才能成功.
19,预留密码的活期存款账户在________________范围内通存通取.
20,大额预约是指客户需提需大额现金时,需提前通过电话或至营业窗口预约该款项的支取现金与________________.
二,判断题(40题,每题0.5分,计20分)
( )1,邮政物流业务分为同城(区域)配送,个性化物流,货运代理,分销物流四大类别.
( )2,邮政企业的专营权是"信件和其他具有信件性质的物品的寄递业务由邮政企业专营,但国务院另有规定的除外."
( )3,我国的海上邻国有朝鲜,韩国,日本,菲律宾,印度尼西亚,马来西亚和文莱等.
( )4,申请邮政储蓄卡的账户必须设置客户密码.
( )5,会计帐表凭证的金额栏印有分位格,元位前每三位印一粗线代表分节号,元位与角位之间的粗线则代表小数点,记数时可另加分节号或小数点.
( )6,邮政储蓄网点安全保卫管理中规定:每个邮政储蓄网点都配备保险柜,用于存放各种重要凭证和有价证券.
( )7,国际银邮汇款收汇采用现金—账户的汇款方式.
( )8,储户一日内取款金额累计在10万元(含)至50万元(不含)之间的,要经综合柜员授权方可办理
( )9,入账汇款业务入账后不受理改汇,入账前可办理改汇业务.
( )10,储蓄机构办理储蓄业务,必须遵循鼓励和保护的原则.
( )11,手工事项取款清户属于特殊业务监督的内容.
( )12,已开立活期存折的客户,申领有折卡时他人不得代为办理申领手续.
( )13,代理保险及基金业务使用同一尾箱对现金进行管理.
( )14,定期一本通在省内销户,销户时以现金方式收取手续费.
( )15,会计科目中"人行存款"属于资产类科目.
( )16,撤销密码由客户凭存折,存单和原密码在该账户通存通兑范围内任一联网网点办理.
( )17,储蓄汇兑两网互通后,汇兑系统的银行帐户可部分归入储蓄系统,也可全部归入储蓄系统管理.
( )18,邮政通信的根本任务是保证党和国家的通信需要和整个社会对邮政通信的需求,不断地提高.
( )19,国内邮件邮寄卷烟,雪茄烟每件以二条(400支)为限(二者合寄时限四条).
( )20,国家邮政局是财政部,中国人民银行批准认可的凭证式国债承销团成员.
( )21,邮政编码是用阿拉伯数字组成,代表邮件收寄局的一种专用代号,也是这个局投递范围内居民和单位通信的代号.
( )22,个人结算账户用于办理个人转账收付和现金存取.
( )23,开机时要严格按照先开主机,再开外设主机的顺序.
( )24,邮政储蓄机构办理个人人民币存款(包括互助储金),受理支票后立即办理起存和起息.
( )25,对于基金及保险业务会计应对出纳现金进行监督,每旬逐笔勾挑银行对账单.
( )26,账户扣收汇款,本金可以从储蓄账户中直接扣收,汇费必须现金支付.
( )27,客户凭折在柜台登折时,存折只剩最后一行打印行时,办理随机换折手续.
( )28,柜员制的营业网点应先进行柜员轧账并核实每个尾箱的现金库存和重要单证数量,按柜员编号打印轧账单,流水账.柜员再上缴尾箱,签退.
( )29,网点的ATM装钞将减少这一网点综合柜员的尾箱现金.
( )30,金融机构变更名称未经中国人民银行批准, 给予警告,并处10万元以上100万元以下的罚款.
( )31,办理个人存取款业务的金融机构在为储户开立具有通存通兑功能的账户时,只需要储户出具有效身份证件.
( )32,绿卡具有"通存通兑,跨行通用,消费支付"的特点.
( )33,更改挂失事项,只能更改为凭证密码双挂失.
( )34,如按兑付键后,汇兑系统提示"8017现金余额不足",综合柜员应立即请领现金,然后进行兑付
( )35,加办密码和印鉴由客户凭存折,存单,本人实名证件在开户局办理,不得代办.
( )36,客户可持未配存折的卡在省内任一联网网点加办活期存折,他人不可代为办理申领手续.
( )37,整存整取定期储蓄约定转存和自动转存均不限定转存次数
( )38,凡是整存整取存款均能在邮政储蓄一本通中办理.
( )39,某储户1999年12月25日存入6个月存期整存整取定期储蓄存款1000元,到期支取时支付税后利息10.08元.
( )40,取款通知单,退汇汇款取款通知单都可以办理挂失业务.
三,单项选择题(40题,每题0.5分,计20分)
1,时限是邮政通信的( ),现代邮政通信,需要快速高效,才能为社会提供有效的通信效用.
A,重要保证 B,生命线 C,关键 D,生命保障
2,言谈礼仪的要求声音优美,音量适中,( ),语调柔和,吐字清晰.
A,用户至上 B,节奏均匀 C,语速适当 D,耐心诚恳
3,汇款人自( )可向收汇网点,兑付网点申请查询汇款的兑付情况.
A,交汇汇款次日起一年内 B,交汇汇款之日起一年内
C,交汇汇款之日起二年内 D,交汇汇款次日起二年内
4,账户信息修改时,邮政储蓄修改分户账通知单由谁填写( ).
A,柜员 B,综合柜员 C,支局长 D,市县局管理员
5,用支票活期开户时,借方记的科目是( ).
A,现金 B,应付款——其他 C,活期存款 D,定期存款
6,以下有关卡业务的说法错误的是( )
A,有折卡户卡撤消后,活期存折可继续使用. B,有折卡撤销存折后,卡可继续使用.
C,客户可持未配存折的卡在省内任一联网网点加办活期存折,他人可代为办理申领手续.
D,以上说法都是错误的.
7,我国邮政编码六位数的前两位代表省(自治区,直辖市);前三位代表( );前四位代表县(市)邮局;最后两位是投递局(区)的编号.
A,转运局 B,邮区 C,中心局 D,地市局
8,柜员尾箱中没有足够的凭证和现金时,柜员必须向( )请领凭证或现金
A,综合柜员 B,支局长 C,市县局业务管理员 D,市县局出纳
9,金额,户数汇总表中,哪一项不归入定期存入(支取)金额合计( ).
A,通知存款 B,存本取息小计 C,整存整取小计 D,定额定期
10,约定后办理的绿卡向他行转出款项的转账业务每日累计最高转账限额为( ).
A,5万元 B,10万元 C,50万元 D,100万元
11,国际普通汇款发汇的汇费按汇款本金的3%收取,并按汇款本金收取( )的汇钞差价.
A,1% B,2% C,3% D,4%
12,出口国际普通汇款退回(包括客户申请退汇,无法兑付汇款退汇和逾期退汇)( )天取款期满后仍未兑付,系统自动做无着汇款处理.
A,30 B,60 C,90 D,120
13,以下计算机语言,不属于高级语言的是( ).
A,c语言 B,Visual Basic C,汇编语言 D,Delphi
14,存取款免填单只适用于( )业务.
A,整存整取开户 B,活期续存 C,活期无折续存 D,转账业务
15,2004年1月1日起执行的《不宜流通的人民币挑剔标准》中规定纸币票面污渍面积超过( )平方厘米,必须按规定挑剔出来.
A,2 B,3 C,4 D,5
16,( )是保障储户利益,贯彻宪法保护公民储蓄所有权的一项重要措施.
A,存款自愿 B,取款自由 C,存款有息 D,为储户保密
17,60,账户密码输错达( )次,该帐户被锁定.
A,1 B,2 C,3 D,5
18,邮政电子汇兑业务实行( )管理.
A,国家,省局,市县局三级 B,国家,省局,市县局,网点四级
C,省局,市县局,网点三级 D,以上都不对
19,24小时汇款,2小时汇款,实时汇款各环节收到对方发来的查询信息时,应于( )内查明情况答复,严禁拖延处理.
A,2小时 B,3小时 C,4小时 D,6小时
20,一笔汇款自收汇之日起,需要( )转为无着汇款.
A,30天 B,60天 C,90天 D,120天
21,计算机按应用特点可分为通用机和( ).
A,巨型机 B,专用机 C,微型机 D,中型机
22,未登折明细超过( )笔,可压缩打印.
A,30 B,60 C,99 D,999
23,金额,户数汇总表中,( )不归入定期存入(支取)金额合计.
A,通知存款 B,存本取息小计 C,整存整取小计 D,定额定期
24,以下( )挂失业务,单折户不能办理.
A,挂失撤销折 B,挂失补发新存折 C,密码挂失 D,挂失清户
25,定额定期存期为( ).
A,三个月 B,六个月 C,一年 D,二年
26,储蓄机构最少应配备熟悉储蓄业务的工作人员( )人.
A,三 B,四 C,五 D,六
27,《担保法》中明确的担保方式分为:( ),抵押,质押,留置和定金.
A,保证 B,不动产 C,动产 D,存单
28,单个账户在窗口办理的转出转账交易金额每日累计分别不得超过( ).
A,5万元 B,10万元 C,50万元 D,100万元
29,下有关绿卡申领的说法错误的是( )
A,客户申领单卡时,可允许他人代为办理.
B,单位批量申领,申请表和清单必须加盖单位公章,须经办人员签名并提交有效身份证件.
C,客户申领单卡时,不允许他人代为办理.
D,已开立活期存折的客户,申领有折卡时不允许他人代为办理申请手续.
30,ATM有吐钞保护措施,吐钞后( )客户没有取钞,ATM必须将钞票收回到废钞箱并登记"ATM异常交易登记簿".
A,15秒 B,20秒 C,30秒 D,60秒
31,公安机关,检察机关及国家安全机关有权在( )办理冻结,没收交易
A,收汇网点 B,兑付网点 C,收汇市县汇兑中心 D,兑付市县汇兑中心
32,邮政储蓄机构对易发案环节的管理必须坚持( )与'重点监控'相结合的原则.
A,钱帐分管 B,帐证分管 C,双人临柜 D,制约核对
33,服务质量,( ),促进邮政的良性循环.
A,提高工作质量 B,拓展业务市场 C,提高产品质量 D,优化产品结构
34,国内函件包括信函,明信片,印刷品,邮简,( ).
A,给据邮件 B,平常邮件 C,盲人读物 D,邮送广告
35,邮政职业道德要求"文明"代表文明生产,( ).
A,服务周到 B,有问必答 C,礼貌待人 D,文明服务
35,邮件损失赔偿责任采取的是法定限额赔偿,但用户自交寄给据邮件或者交汇汇款之日起满( )未查询又未提出赔偿要求的,邮政企业不负责赔偿责任.
A,半年 B,一年 C,二年 D,三年
36,我国的陆疆,全长2万多公里,共有( )个陆上邻国.
A,13 B,14 C,15 D,16
37,姓氏"庾" 读音正确的是( ).
A,yǔ B,suī C,dá D,mù
38,柜员库存现金不足的时候,可以向( )领用.
A,另一柜员 B,综合柜员 C,支局长 D,市县出纳
39,柜员尾箱中没有足够的凭证和现金时,柜员必须向( )请领凭证或现金
A,综合柜员 B,支局长 C,市县局业务管理员 D,市县局出纳
40,以下说法错误的是( )
A,业务印章必须统一规格式样,统一刻制.
B,业务日戳须指定专人保管,并建立交接班制度.
C,待销毁的印鉴应严格管理,禁止使用并及时销毁.
D,如有需要可以预先用业务日戳,印章盖好重要空白凭证
四,多项选择题(每题1分,20分)
1,11185客户服务中心采用了( ),计算机技术及网络通讯技术的集成,把综合网,绿卡网提供的多种业务进行集成和延伸.
A,通讯技术 B,绿卡网技术 C,数据库处理技术 D,综合服务技术
2,营业网点出纳工作的主要内容具体包括:( )
A,办理对客户的现金收付; B,当日结账后将现金上缴或保管;
C,按日登记现金日记账,人行存款日记账,存放同业款项日记账,存放上级款项日记账;
D,临时轧账和日终轧账清点现金;
3,事后监督的监督原则:( )
A,基本业务少监督,特殊业务全监督 B,金额小的不监督,金额大的全监督
C,没有潜在风险的不监督,有潜在风险的全监督 D,正常交易少监督,异常交易重点监督
4,客户办理现金代收业务特点有( ).
A,客户必须事先与邮政储蓄机构办理约定手续 B,直接到网点柜台办理
C,邮政储蓄网点与委托机构实时相联 D,相当于委托单位的一个延伸网点
5,会计核算的任务是( )等.
A,认真做好资金结算和现金出纳工作. B,强化内部控制制度,切实防范和化解经营风险.
C,认真做好清算和统计工作. D,及时,正确,真实,完整地编制会计报表,做好会计分析.
6,下列属于保管二十五年的档案是( ).
A,银行存款日记账 B,储蓄档案保管清册 C,现金登记簿 D,现金日记账
7,目前国际邮政汇兑业务按照中国邮政与境外机构合作方式,分为( )业务.
A,国际普通汇款 B,国际银邮汇款 C,国际账户汇款 D,代理西联汇款
8,县(市)局国际汇兑业务事后检查人员对网点寄送的( )等原始凭证,应进行审核.
A,国际邮政营业日报单 B,发汇单 C,收汇单 D,柜员现金轧账单
9,邮政储汇营业员应遵循"( )"的宗旨.
A,客户至上 B,客户第一 C,服务第一 D,服务至上
10,消费者依法享有九项权利,有( ),结社权,受教育权,受尊重权和监督权等.
A,知情权 B,安全权 C,民主权 D,自主选择权
11,以下有关姓氏的读音正确的有( ).
A,鞠 jū B,荆 jīn C,逯 lù D,竺 zhù
12,下列( )职责不属于综合柜员的职责.
A,领用营业现金和存折,存单等重要空白凭证和有价单证.
B,领发,登记,保管和上缴储蓄所的现金,重要空白凭证和有价单证.
C,对外办理储蓄,代理业务及其他邮政金融业务.
D,编制,打印各类凭证,营业日报单,流水账,登记各类登记簿.
13,以下哪些业务必须由综合柜员授权后方可办理( ).
A,储户一日内取款金额累计在10万元(含)至50万元(不含)之间的
B,储户一日内取款金额在50万元以上的
C,储户一日内存款累计金额50万元(不含)以上的
D,储户一日内存款累计金额在10万(含)至20万元(不含)之间的
14,以下哪些情况在ATM上的交易会被拒绝( ).
A,卡磁道损坏 B,他行银联卡 C,卡密码输入错误 D,账户可用余额不足
15,"银联"标识的三种颜色代表的含义( ).
A,黄色象征安全 B,红色象征合作,诚信
C,蓝色象征畅通,高效 D,绿色象征安全
16,下列证件属于实名身份证件的有( ).
A,护照 B,机动车辆驾驶证 C,港澳居民往来内地通行证 D,武装警察身份证件
17,不属于有价单证的是( )
A,存款证明 B,定额定期存单 C,转帐支票 D,金融债券
18,以下有关举报的说法正确的是( )
A,举报内容属于情节轻微的一般问题,经核查没有具体事实的,可作阅存处理.
B,市局稽查部门要每半年对县局检查一次举报处理工作.
C,各市局受理举报部门在每季初月15日前,将举报内容列表,密报省邮政储汇局稽查部.
D,对属于一般性举报和内容重要的举报,都可以转交下级举报受理部门处理.
19,以下有关地名的拼音注释错误的有( ).
A,吉林白城"镇赉"(ZHENGLAI) B,黑龙江牡丹江"穆棱"(MULING)
C,江苏徐州"睢宁"(SHUINING) D,浙江绍兴"上虞"(SHANGYU)
20,商业银行办理个人储蓄存款业务,应当遵循( )的原则.
A,存款自愿 B,取款自由 C,存款有息 D,为存款人保密
五,综合题(6题,每题4分,共24分,计算题要求有过程)
1,讲述银行业监督管理的目标,职责及应遵循的原则.
2,简述邮政代理保险岗位风险防范制度.
3,简述邮政汇兑汇票号码的编码规则.
4,某储户1999年8月11日存入半年期整存整取定期储蓄存款2480.34元,1999年12月26日支取时应支付税后利息多少元
5,某储户2001年10月31日存入三年期存本取息7000元,约定每3个月取息一次,于2004年12月3日支取,求每次支取的税后利息 存期内共计付税后利息
6,简述活期支票开户流程.
七,论述题 (1题,共6分)
按挂失事项的不同,客户正式挂失分为哪几类,其办理的条件怎样的
『肆』 以下不属于国债功能的是
A、消减行政管理费
『伍』 以下不属于债务信用的是 A. 银行的存贷款活动 B. 政府发行国债 C. 居民购买股票 D. 企业发行债券
C. 居民购买股票
『陆』 下列不属于消费者在国债方面享有的权利的是() A.将记账式国债转托管至其他机构.
下列不属于消费者在国债方面享有的权利的是：
(A.将记账式国债转托管至其他机构。)
B.质押储蓄国债债权获得贷款。
质押储蓄国债债权获一般可获得国债金额90%的贷款
C.自主选择国债承销团成员购买国债。
也即是可以在工行、农行、建行.....自主选择在哪里购买。
D.办理提前兑付等业务时，向承办机构缴纳相关手续费。
提前兑付储蓄式国债需要向银行等缴纳兑换国债金额的千分之一的手续费。
『柒』 国债是什么
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国债概述
国债，又称国家公债，是国家以其信用为基础，按照债的一般原则，通过向社会筹集资金所形成的债权债务关系。
国债是由国家发行的债券，是中央政府为筹集财政资金而发行的一种政府债券，是中央政府向投资者出具的、承诺在一定时期支付利息和到期偿还本金的债权债务凭证，由于国债的发行主体是国家，所以它具有最高的信用度，被公认为是最安全的投资工具。
国债是国家信用的主要形式。中央政府发行国债的目的往往是弥补国家财政赤字，或者为一些耗资巨大的建设项目、以及某些特殊经济政策乃至为战争筹措资金。由于国债以中央政府的税收作为还本付息的保证，因此风险小，流动性强，利率也较其他债券低。
我国的国债专指财政部代表中央政府发行的国家公债，由国家财政信誉作担保，信誉度非常高，历来有“金边债券”之称，稳健型投资者喜欢投资国债。其种类有凭证式国债、实物式国债、记账式国债三种。
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国债的主要特点
国债是债的一种特殊形式，同一般债权债务关系相比具有以下特点：
（1）从法律关系主体来看，国债的债权人既可以是国内外的公民、法人或其他组织，也可以是某一国家或地区的政府以及国际金融组织，而债务人一般只能是国家。
（2）从法律关系的性质来看，国债法律关系的发生、变更和消灭较多地体现了国家单方面的意志，尽管与其他财政法律关系相比，国债法律关系属平等型法律关系，但与一般债权债务关系相比，则其体现出一定的隶属性，这在国家内债法律关系中表现得更加明显。
（3）从法律关系实现来看，国债属信用等级最高、安全性最好的债权债务关系。国债的性质
财政发行国债不同于银行吸收储蓄，中国的国债发行一开始就带有强烈的行政色彩，并且广而告之的是其政治意义，而不是经济方面的作用与效益。同时，在发行宣传中，将国债与银行储蓄相提并论，使人搞不清楚国债与银行储蓄的区别。事实上，国债也一直是类同于银行储蓄发行的，发行方面并不想区别于银行储蓄。因此，多年来，人们所知道的国债与银行储蓄的不同，仅是指承担者不同，即一个是银行，另一个是财政；再就是国债的发行利率始终高于银行储蓄。也就是说，财政的职能不同于银行的职能，财政信用不同于银行信用，所以，财政发行国债决不能等同于银行吸收储蓄。
财政既不能像银行那样为广大民众提供储蓄服务，也不能同银行争夺有限的社会储蓄金。如果说，在国债刚刚产生的年代，即在发达的现代市场经济之中，财政信用与银行信用混同的情况是不允许存在的，即财政发行国债的机理及意义决不能与银行吸收储蓄没有原则上的区别。从理论上界定国债与银行储蓄的性质不同，是规范国债发行的认识基础，是完善国债市场及充分发挥这一市场作用的必要的前提条件。
1、发行国债可起到弥补国民经济运行中投资小于储蓄的缺口的特殊作用，而银行储蓄仅仅是为了吸收社会民众手中暂时不用的资金。
银行储蓄可起到将储蓄资金转换为投资基金的作用，也可以起到转移实现的消费能力的作用，将一部分人延期消费的资金转给另一些人用作现实的消费。这是银行信用所起到的作用。相比之下，财政信用是不应同银行信用起同一作用的，财政发行国债实质上应避免与银行储蓄雷同，因为只要将国债的发行等同于银行储蓄，那么财政发行国债就不如直接去银行透支。在商品经济条件下，国民经济运行的基本要求是，生产等于消费，投资等于储蓄，即如果消费量小于生产量，社会再生产就会萎缩，如果投资量小于储蓄量，社会的消费量就会小于生产量，造成社会资金及生产成果的一部分闲置。
因而，财政发行国债与银行吸收储蓄不同，其机理就在于国债可以起到平衡投资与储蓄的作用，可弥补投资缺口。这是由于在现行的金融体制下，银行吸收储蓄之后，除了转移现实的消费能力之外，不能将全部的储蓄资金转移成投资基金，必须将其中的一部分留作准备金，而实际上这部分准备金的存在就形成了一种社会资金在投资与储蓄之间不平衡的缺口。在现代市场经济中，财政发行国债主要是针对这一缺口的，即是针对银行准备金发行的。由于国债具有最好的信誉和可以最灵便地变现，所以是能够起到这一特殊作用的。财政像银行一样通过发行国债去吸收储蓄，不仅是对本身的特殊作用的丢失，而且也侵害了银行信用应有社会融资功能。
2、发行国债是行使国家的经济管理职能，而银行储蓄只表现为一种金融信用关系的存在。
国家从事的经济建设不同于一般的市场经济活动。在传统体制下，中国实行大一统的集权控制，即所有的经济活动都控制在国家，这是改革的对象。现在，建立并完善市场经济体制，国家负责的经济建设仅限于基础设施和其他非竞争性领域项目，一般不涉及竞争性领域的内容，这是国家的经济管理职能的运用。
发行国债就是为了发挥国家的这一经济管理职能的作用。国家通过国债投资，可以达到有效调节国民经济运行的目的。相对而言，国债的功能是银行储蓄不可比拟的。过去，在中国，号召人民储蓄，也是一种政治动员式的，并是经济集权体制的具体表现，永远强调的都是用储蓄支援国家经济建设。现在，转入新的经济体制之后，传统的观念早已改变了，银行储蓄已经回落到一般的市场经济行为之上，只是体现个人与银行之间的信用关系，并不具有直接投入国家经济建设的意义。
3、国债利率应是资本市场的基准利率，而银行储蓄是无法起到这种信用工具作用的。
国债是由中央财政发行的，是以国家信誉为担保的，所以有金边债券之美称，相对而言，这是一种具有高度安全性、融资规模可以巨大且变现灵便的信用工具，或者说，国债与国家发行的货币相比，是仅次于货币的一种信用凭证，几乎能够起到准货币的作用。由于国债的变现能力最强和最灵便，在所有的信用工具之中，国债的利率只能是最低的。因而，国债的利率客观上要起到基准利率的的作用。在资本市场中，规范的市场运作应保持国债利率的基准利率地位，凡不能使国债利率成为基准利率的市场信用关系，必定是不规范的。同样，国债的这一信用功能也是银行储蓄所不具备的。在有国债存在的前提下，银行储蓄的利率不应该也不允许成为基准利率，除非金融市场的信用关系是扭曲的。这也就是说，在现实生活中，出现国债利率高于银行储蓄利率的情况，是不正常的，是国债的发行不符合现代资本市场基本运作模式要求的一种明显表现。
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国债的发行
1、国债的发行价格
平价发行。即发行价格等于其票面金额。债券到期时，国家应依据此价格还本付息。
折价发行。即发行价格低于债券票面金额。债券到期时国家需按票面价格还本付息。它不同于贴现发行。
溢价发行。即发行价格高于债券票面金额。债券到期时，国家只按债券票面价格还本付息。
2、国债的发行方式
公募法。即通过在金融市场上公开招标的方式发行国债。
国债发行的公募招标方式按招标标的物分缴款期、价格和收益率招标三种形式
按确定中标规则分单一价格招标（荷兰式）和多种价格招标（美国式）。
承受法。即由金融机构承购全部国债，然后转向社会销售，未能售出的部分由金融机构自身承担。
出卖法。即政府委托推销机构利用金融市场直接出售国债。
支付发行法。即政府对应支付现金的支出改为国债代付。
强制摊派法。即国家利用政治权力强迫国民购买国债。
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国债的偿还
1、国债偿还的方式
分期逐步偿还法。即对一种国债规定几个还本期，直到国债到期时，本金全部偿清。
抽签轮次偿还法。即通过定期按国债号码抽签对号以确定偿还一定比例国债，直到偿还期结束，全部国债皆中签偿清时为止。
到期一次偿还法。即实行在国债到期日按票面额一次全部偿清。
市场购销偿还法。即从证券市场上买回国债，以至期满时，该种国债已全部被政府所持有。
以新替旧偿还法。即通过发行新国债来兑换到期的旧国债。
2、国债偿还的资金来源
通过预算列支。政府将每年的国债偿还数额作为财政支出的一个项目列入当年支出预算，由正常的财政收入保证国债的偿还。
动用财政盈余。在预算执行结果有盈余时，动用这种盈余来偿付当年到期国债的本息。
设立偿债基金。政府预算设置专项基金用于偿还国债，每年从财政收入中拨付专款设立基金，专门用于偿还国债。
借新债还旧债。政府通过发行新债券，作为还旧债的资金来源。实质是债务期限的延长。
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中国国债发行的转变
在国债的非市场化发行时期，每年国家发行国债，都要层层进行政治动员，甚至还要使用行政摊派的手段。在国债的发行完全市场化之后，人们看到的情况又是，每年的国债发行都引起银行储蓄大搬家，有相当多的人是拿着银行储蓄存单去买国债的。这种现象直接地表明了中国的国债发行是不规范的，是不符合国债性质的。因此，在准确地界定国债的信用功能的基础上，今后中国的国债发行实现如下转变。
1、由主要面向居民发行转为主要面向金融机构发行。
国债的发行要起到弥补投资缺口的作用，就必须是主要面向金融机构发行。长期以来，由于中国的国债是主要面向居民发行的，国债投资的特殊功能作用几乎是被丢弃的，国债的发行基本上是类同于银行吸收储蓄，而且，为了吸引居民购买国债，国债的利率又始终是高于银行储蓄利率的，相应也使国债的利率失去基准利率的地位。所以，规范国债市场，最基本的要求就是必须改变发行对象，由主要面向居民个人发行，改为主要面向金融机构发行，特别是要向主要的商业银行发行。这种改变意味着银行不再是卖国债的机构，而是买国债的主要力量。就此而言，中止商业银行向居民出售国债，应是中国国债市场走向规范的一个明显的标志
2、由发行与银行储蓄同样品种的债券转为发行与银行储蓄品种不同的债券。
现在的国债发行品种基本上是与银行储蓄没有差异的，1年期国债、2年期国债、3年期国债、5年期国债，对应的就是银行1年、2年、3年、5年期的定期储蓄。而随着发行对象的转换，国债的发行品种也必须随之转变。根据开展中央银行公开市场业务的需要，针对商业银行准备金发行国债，应是1年期以内的短期国债，即应是4周、8周、3个月、6个月等期限的国债。如果发行对象转变了，由向居民个人为主转为了向金融机构为主，而发行的品种不变，那发行的对象的转变也是缺失意义的。或者说，发行品种的转变与发行对象的转变是相关联的，是此变彼亦变的关系。就国债市场讲，发行方式、发行对象、发行品种全都必须规范到位，缺一不可。发行品种的确定是根据发行对象的需要而设定的。具体说就是，商业银行用准备金购买的国债只能是短期国债。美国是国债管理体制比较成熟和完善的国家，其面向金融机构发行的国债均为短期国债。中国的国债市场走向并不是特立独行的，而要遵守国际惯例，转向发行短期债券为主，应是市场规范的重要内容之一。
另外，国债并非只可向金融机构发行，在主要发行对象锁定在金融机构之后，即由商业银行来承担购买国债的主要任务之时，并不排斥财政部门可直接向居民个人发行少量特殊品种的国债。这些特殊品种的国债期限一般是10年以上的，最长的期限可达30年。这是银行储蓄品种中没有的，是国债发行有别于银行储蓄的品种。在一些国债发行已有较长历史的国家，大多是面向居民个人发行这种长期债券的，而与银行储蓄期限相同的国债是回避的。这种国债可减免利息税，居民个人主要是买来用作子女的教育费用或个人的资产储备的，对于稳定居民生活是很有好处的。中国国债发行品种的改变，在取消与银行储蓄品种相同的债券的前提下，除了要增发面向金融机构的短期国债，还应当开发新的面向居民个人发行的长期国债。
3、由委托银行向居民个人发行转为财政部门自设国债发行机构。
由于长期以来中国的国债主要是向居民个人发行的1年期至5年期债券，财政部门不得不委托银行系统代为发行，同时支付高昂的代理发行费用。各大商业银行也是冲着这笔巨额的代理费，而不惜搞储蓄大搬家的。人们从银行取钱买国债，是因为国债利率高于银行储蓄利率，并且国债的利息收入不用纳税；银行卖国债，是因为有固定的发行费可入账；在买方与卖方都是有利可图的，只是就社会而言，是付出了不必要的筹资成本的，因为这些用于买国债的钱原本就好好地呆在银行，是社会可集中使用的资金，实在是没有必要再空转一圈，徒增利息和发行费用。因此，改变发行对象之后，国债并不主要面向居民个人发行，那种银行储蓄大搬家的情况就不会再出现，银行发行国债的历史就将结束了。在这种前提下，财政部门必须自己常设发行机构。这种国债发行机构既不同于行政摊派时期的国债管理部门，也不同于作为代理发行商的银行营业机构，而是直接隶属政府财政部门的具体办事机构，其本身不是经营机构，只是起到发行国债的作用。这一机构发行的短期债券面向的是金融机构，发行的长期债券面向的是居民个人，即并不是只面向金融机构，也不是只面向居民个人，但其主要是面向金融机构的，面向居民个人的国债还可委托发行。时至今日，中国的财政部门还只是设立了国债管理机构，并未设立专门的国债发行机构。而中国的国债市场要走向完善，要改变发行对象和发行品种，走世界上各个市场经济国家发展国债市场的共同道路，就必须尽快设立财政部门的专门发行国债的机构，以此作为规范国债发行的基本组织保障。试看中国国债市场的未来，国债的规范发行和国债发行机构的规范设立必将在其完善之中起到重要的基础条件作用。
『捌』 下面属于银行主动负债的业务是( )。 A．活期存款 B．大额定期可转让存单 C．定期存款 D．国债
国债应该是银行的资产，大额可转让定期存单是主动负债。