债券投资的实际利率怎么算

⑴ 怎么计算发行债券的实际利率

实际利率法是采用实际利率来摊销溢折价,其实溢折价的摊销额是倒挤出来的.计算方法如下:

按照实际利率计算的利息费用= 期初债券的帐面价值×实际利率

期初债券的帐面价值= 面值 + 尚未摊销的溢价或- 尚未摊销的折价

如果是到期一次还本付息债券,计提的利息会增加债券的帐面价值，在计算的时候是要减去的。

按照面值计算的应计利息=面值×票面利率

(1)债券投资的实际利率怎么算扩展阅读：

1、每期实际利息收入随长期债权投资账面价值变动而变动；每期溢价，溢价摊销数逐期增加。这是因为，在溢价购入债券的情况下，由于债券的账面价值（尚未摊销的溢价这一部分）随着债券溢价的分摊而减少，

因此所计算的应计利息收入随之逐期减少，每期按票面利率计算的利息大于债券投资的每期应计利息收入，其差额即为每期债券溢价摊销数，所以每期溢价摊销数随之逐期增加。

当期溢折价的摊销额 = 按照面值计算的应计利息- 按照实际利率计算的利息费用

当期溢折价的摊销额 =面值×票面利率-（面值 + 尚未摊销的溢价）×实际利率

2、在折价购入债券的情况下，由于债券的账面价值随着债券折价的分摊而增加，因此所计算的应计利息收入随之逐期增加，债券投资的每期应计利息收入大于每期按票面利率计算的利息，其差额即为每期债券折价摊销数，所以每期折价摊销数随之逐期增加。

当期折价的摊销额 = 按照实际利率计算的利息费用- 按照面值计算的应计利息

当期折价的摊销额= （面值-尚未摊销的折价）×实际利率-面值×票面利率

⑵ 债券的实际利率是多少

债券现值=本金复利现值＋利息年金现值=(P/S,5%,5)*S + (P/A,5%,5)*A

发行债券是发行人以借贷资金为目的，版依照法律规权定的程序向投资人要约发行代表一定债权和兑付条件的债券的法律行为，债券发行是证券发行的重要形式之一。是以债券形式筹措资金的行为过程通过这一过程，发行者以最终债务人的身份将债券转移到它的最初投资者手中。

银行债券应按期计提利息；溢价或折价发行债券，其实际收到的金额与债券票面金额的差额，应在债券存续期间内分期平均摊销。摊销方法应采用实际利率法。

⑶ 注册会计师中债券的实际利率怎么计算

将你未来各期预计实际收到的利息金额和本金金额，依据一定的折现率折现到当前时点，现值应当同你支付的实际债券成本相等，这个折现率就是实际利率。
具体来说：债券实际成本=未来各期利息X年金现值系数+期末收回本金X复利终值系数
以上使得等式成立的系数所用的利率就是实际利率。
通常情况下我们会通过插值法计算。
建议你去看看注册会计师财务管理中债券投资一章相关内容，这里涉及到货币时间价值和插值法计算。

⑷ 关于债券的年实际利率怎么算

1000元半年发来40，下半年就是1040，那么这个源40在下半年要发给你的就是1.6元，加上1000元半年发的40，一年就是81.6元。那么一年的实际利率就是81.6/1000=8.16%。不知道这样解释能否清楚，如有疑问，可以追问。

⑸ 实际利率的计算公式

1、存款实质利率：

根据费雪方程式，在存款期间的实质利率是： ir=in−p；其中p= 该段期间的实质通货膨胀率

2、预期实质利率：

而投资的预期实质回报是：ir=in−pe；in=名义利率，ir= 实质利率，pe= 期间的预期通货膨胀率。

3、实际贷款利率

设i为当年存贷款的名义利率，n为每年的计息次数，实际贷款利率r(n)为r(n) = （1 + i / n）^ n - 1

当n趋于无穷大时，i则为连续复利利率，若欲使到期的连续复利i与实际利率r存款收益相同，则r应满足r =exp(i)-1

当涉及名义利率、通胀率时，实际利率为：1+名义利率=（1+通胀率）×（1+实际利率）

(5)债券投资的实际利率怎么算扩展阅读：

实际利公式为：1+名义利率=（1+实际利率）*（1+通货膨胀率），也可以将公式简化为名义利率－通胀率（可用CPI增长率来代替）。

一般银行存款及债券等固定收益产品的利率都是按名义利率支付利息，但如果在通货膨胀环境下，储户或投资者收到的利息回报就会被通胀侵蚀。

参考资料来源：网络-实际利率

⑹ 实际利率怎么计算

正确的算法应该是这样的:

公式:1000=(1250*4.72%)*(P/A,R,5)+1250*(P/S,R,5),然后用"插入法"就可以算出实际利率了,其中(P/A,R,5)是一个数字,可以从<<年金现值系数表>>中查到,(P/S,R,5)可以从<<复利现值系数表>>中查到.

59×(1+r)^(-1)+59×（1+r）^(-2)+59×（1+r）^(-3)+59×（1+r）^(-4)+（59+1250）×（1+r）^(-5)=1000（元)

r=0.099953184=9.995%

⑺ 债券的实际利率怎么算出来呢

在实际利复率法下，债券投资制的每期应计利息收入等于债券的每期初帐面价值乘以实际利率。由于债券的帐面价值随着债券溢折价的分摊而减少或增加，因此，所计算出的应计利息收入随之逐期增加。每期利息收入和按票面计率计算的应计利息收入的差额，即为每期溢折价的摊销数。 采用实际利率法在计算实际利率时，如为分期付息债券，应当根据下列公式计算： 债券面值＋债券溢价（或减去债券折价）＝债券到期应收本金的贴现值＋各期收取的债券利息的贴现值 并采用“插入法”计算得出。

⑻ 持有至到期投资的实际利率怎么算

额额，假设期初账面余额是A元。
那么4%的收益率到期的收益是：
A*4%
再加上期初余额，即
A+A*4%=A*（1+4%），提取公因子。

⑼ 实际利率的计算方法

算法
实际利率法是采用实际利率来摊销溢折价,其实溢折价的摊销额是倒挤出来的.计算方法如下:
1、按照实际利率计算的利息费用 = 期初债券的账面价值 * 实际利率
2、按照面值计算的利息 = 面值 *票面利率
3、在溢价发行的情况下，当期溢价的摊销额 = 按照面值计算的利息 - 按照实际利率计算的利息费用
4、在折价发行的情况下，当期折价的摊销额 = 按照实际利率计算的利息费用 - 按照面值计算的利息
注意: 期初债券的账面价值 =面值+ 尚未摊销的溢价或 - 未摊销的折价。如果是到期一次还本付息的债券,计提的利息会增加债券的帐面价值，在计算的时候是要减去的。
实际利率法又称“实际利息法”，是指每期的利息费用按实际利率乘以期初债券帐面价值计算，按实际利率计算的利息费用与按票面利率计算的应计利息的差额，即为本期摊销的溢价或折价。
首先计算实际利率，（59×5+1 250）/（1+R）^5=1 000，得出R=9.09%，此时不编制“实际利率法摊销表”。
1.购入债券，分录如下：
借：20×0年1月1日，持有至到期投资——成本 1250
贷：银行存款1 000
持有至到期投资——利息调整 250；
2. 20×0年12月31日，按照实际利率法确认利息收入，此时，“持有至到期投资”的账面价值=1 250－250=1 000，分录如下：
借：持有至到期投资——应计利息1 250×4.72%=59
持有至到期投资——利息调整借贷差额=31.9
贷：投资收益1 000 ×9.09%=90.9；
3. 20×1年12月31日，按照实际利率法确认利息收入，此时，“持有至到期投资——成本”借方余额=1 250，“持有至到期投资——应计利息”借方余额=59，“持有至到期投资——利息调整”贷方余额=250－31.9=218.9，因此，其账面价值=1 250+59－218.9=1 090.9，
实际上账面价值可以根据“持有至到期投资”的总账余额得到，
借：持有至到期投资——应计利息 1 250×4.72%=59
持有至到期投资——利息调整借贷差额=40.16
贷：投资收益1 090.9×9.09%=99.16；