公司制基金會計處理

㈠ 公司購買基金的會計處理

這個可以作為交易性金融資產來核算：
1.購買時：
借：交易性金融資產—成本
貸：銀行存款、其他貨幣資金等
2.如果購買的基金要明年再賣，年末需要根據基金凈值和購買成本的差額
借：交易性金融資產—公允價值變動
貸：公允價值變動損益
上面的是升值的情況，如果是貶值需要做相反分錄。
3.出售時
借：銀行存款
貸：交易性金融資產—成本
—公允價值變動
投資收益
如果相關稅費是銀行代繳的，那麼按照收到的凈額做「借：銀行存款」就可以了；如果相關稅費需要自己去繳納，則：
借：投資收益
貸：銀行存款
4.如果存在公允價值變動，需要：
借：公允價值變動損益
貸：投資收益

㈡ 公司購買基金怎麼賬務處理，

交易性金融資產：是為了短期交易為目的的，比如短期持有的股票、基金。可供出售金融資產：沒有長期持有或短期持有的明確目的，也可以是股票，但是不確定是短期持有，也可能長期持有。
借：交易性金額資產－基金
貸：銀行存款

㈢ 請問，企業購買基金，應該入什麼會計科目

這個可以作為交易性金融資產來核算：

1、購買時：

借：交易性金融資產—成本

貸：銀行存款、其他貨幣資金等

2、如果購買的基金要明年再賣，年末需要根據基金凈值和購買成本的差額

借：交易性金融資產—公允價值變動

貸：公允價值變動損益

上面的是升值的情況，如果是貶值需要做相反分錄。從會計角度透析，基金是一個狹義的概念，意指具有特定目的和用途的資金。我們現在提到的基金主要是指證券投資基金。

(3)公司制基金會計處理擴展閱讀：

交易性金融資產的主要賬務處理

（一）企業取得交易性金融資產時，按交易性金融資產的公允價值，借記本科目（成本），按發生的交易費用，借記「投資收益」科目，對於價款中包含已宣告但尚未發放的現金股利或利息，借記「應收股利或應收利息」按實際支付的金額，貸記「銀行存款」等科目。

（二）在持有交易性金融資產期間被投資單位宣告發放的現金股利或債券利息，借記「應收股利（或應收利息）」科目，貸記「投資收益」科目。（收到現金股利或利息時，借記「銀行存款」，貸記「應收股利或應收利息」）

（三）資產負債表日，交易性金融資產的公允價值高於其賬面余額的差額，借記本科目（公允價值變動），貸記「公允價值變動損益」 科目；公允價值低於其賬面余額的差額，做相反的會計分錄。

（四）出售交易性金融資產時，應按實際收到的金額，借記「銀行存款」等科目，按該項交易性金融資產的成本，貸記本科目（成本），按該項交易性金融資產的公允價值變動，貸記或借記本科目（公允價值變動），按其差額，貸記或借記「投資收益」 科目。

同時，按該項交易性金融資產的公允價值變動，借記或貸記「公允價值變動損益」科目，貸記或借記「投資收益」科目。

㈣ 提取企業發展基金應該怎樣做會計分錄

計提比例有章程決定，一般30％左右。借：利潤分配－提取事業發展基金 貸：事業發展基金 （在資產負債表－所有者權益下列示）借：利潤分配－未分配利潤 貸：利潤分配－提取事業發展基金 企業發展基金是指按照法律、行政法規規定從凈利潤中提取的，用於企業生產發展和經批准用於增加資本的企業發展基金。

㈤ 私募股權投資基金會計處理

答：小額股份投資理財[或互相式純資*本*運*作]，就是集合民間閑散資金進行重新整合，然後進行有機有序的分配，讓每個人都能拿到自已的錢，成功後進行實體投資。它的核心理念就是把零散的資金集中起來按照約定的比例進行重新分配，讓進入的人按加入程序快速富起來，輪流獲得成功。因此這個項目是目前管理最先進，獎金分配最高，風險最小，合作最人性化的一種投資理財模式。投資理財模式很多，比如購買社保、購買分紅型保險、股票、基金、期貨、外匯、銀行存款等。我們採取的互相式純資*本*運*作模式，只是方式方法不同，主體不同，但是其賺錢的本質卻是一樣。這種模式有很高利潤，成功周期短，是國家支持的一個項目。幾千元錢在傳統行業里你能做什麼？在這里你卻可以在短時間內[1-2年]創造上百萬財富，這不是神話也不是奇跡，這就是資*本*運*作的魅力，把沉積在民間的資金調動出來參加流通，擴大內需，繁榮經濟。

它沒有產品沒有公司，說的簡單點就是錢生錢的過程，說到底這種投資理財就是一種以小變大，以無生有的經營模式。

網路＋資本＝無限的資本。運用人脈倍增的原理，通過專業的操作方法，從而達到資本的積累和倍增。我們這種小額投資理財的模式是經過改良和優化，更適應我們在互聯網上的運作。它是人人都可以參與的，每個人都可以承受的。所以，怎樣迅速的拿到自己的第一桶金，實現原始資本的積累才是我們從事這個項目的真實意義。有了這筆資金，不管我們開創怎樣的美麗人生才能成為一種可能。
網號下面回答者

㈥ 企業購買基金，應當如何做會計處理

這個可以作為交易性金融資產來核算：

1.購買時：

借：交易性金融資產—成本

貸：銀行存款、其他貨幣資金等

2.如果購買的基金要明年再賣，年末需要根據基金凈值和購買成本的差額

借：交易性金融資產—公允價值變動

貸：公允價值變動損益

上面的是升值的情況，如果是貶值需要做相反分錄。從會計角度透析，基金是一個狹義的概念，意指具有特定目的和用途的資金。我們現在提到的基金主要是指證券投資基金。

(6)公司制基金會計處理擴展閱讀

根據不同標准，可以將證券投資基金劃分為不同的種類：

（1）根據基金單位是否可增加或贖回，可分為開放式基金和封閉式基金。開放式基金不上市交易（這要看情況），通過銀行、券商、基金公司申購和贖回，基金規模不固定；封閉式基金有固定的存續期，一般在證券交易場所上市交易，投資者通過二級市場買賣基金單位。

（2）根據組織形態的不同，可分為公司型基金和契約型基金。基金通過發行基金股份成立投資基金公司的形式設立，通常稱為公司型基金；由基金管理人、基金託管人和投資人三方通過基金契約設立，通常稱為契約型基金。

（3）根據投資風險與收益的不同，可分為成長型、收入型和平衡型基金。

㈦ 公司資金購買基金的會計處理怎麼做

公司購買的基金應該通過交易性金融資產科目來處理。
購入基金時：
借：交易性金融資產——成本
貸：銀行存款
在基金到期或者贖回時確認投資收益，或者投資損失。
借：銀行存款
貸：交易性金融資產——成本
貸：投資收益
如果是正收益，投資收益在貸方，如果是負收益，投資收益在借方。

㈧ 基金會計核算包括哪些內容

基金會計核算包括：
(一)款項和有價證券的收付1.款項是作為支付手段的貨幣資金，主要包括現金、銀行存款以及其他視同現金和銀行存款的外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證存款(其他貨幣資金)等；

(二)財物的收發、增減和使用(存貨、固定資產等)財物是財產物資的簡稱，是企業進行生產經營活動且具有實物形態的經濟資源，一般包括原材料、燃料、包裝物、低值易耗品、在產品、庫存商品等流動資產，以及房屋、建築物、機器、設備、設施、運輸工具等固定資產；

(三)債權債務的發生和結算債權是企業收取款項的權利，一般包括各種應收和預付款項等。債務是指由於過去的交易、事項形成的，企業需要以資產或勞務償付的現時義務，一般包括各項借款、應付和預收款項以及應交款項等；

(四)資本的增減(所有者權益)資本是投資者為開展生產經營活動而投入的資金。會計上的資本專指所有者權益中的投入資本；
(五)收入、支出、費用、成本的計算(收入、費用)收入是指企業在日常活動中形成的、會導致所有者權益增加的、與所有者投入資本無關的經濟利益的總流入支出指的是企業所實際發生的各項開支以及在正常生產經營活動以外的支出和損失；

(六)財務成果的計算和處理(利潤)財務成果主要是指企業在一定時期內通過從事生產經營活動而在財務上所取得的成果，具體表現為盈利或虧損。財務成果的計算和處理一般包括利潤的計算、所得稅的計算、利潤分配或虧損彌補等。
基金會計核算是指收集、整理、加工有關基金投資運作的會計信息，准確記錄基金資產變化情況，及時向相關各方提供財務數據以及會計報表的過程。

㈨ 單位購買基金，會計如何核算

舊准則走短期投資

新准則走交易性金融資產