金融理財平台怎麼做賬

⑴ 銀行理財產品如何入賬

按照《企業會計准則第22號——金融工具確認和計量》規定，企業的金融資產應當在初始專確認時劃屬分為下列四類：
（一）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，包括交易性金融資產和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產；
（二）持有至到期投資；
（三）貸款和應收款項；
（四）可供出售金融資產。您所述的理財產品屬於金融資產范疇，具體作為上述哪類資產管理，應根據企業的持有意圖及具體的理財品種，如果准備短期持有，通常作為交易性金融資產；如果相對較長時間的穩定持有，則可能作為持有至到期投資或可供出售金融資產。

⑵ 購買理財產品如何記賬

根據現行規定，企業如果適用新會計准則，所述理財產品通過「交易性金融資產專」核屬算，持有期間的利息通過「投資收益」科目核算；收回時，借記「銀行存款」科目，貸記「交易性金融資產」科目即可。 如果企業仍適用原會計制度，所述理財產品通過「短期投資」科目核算，持有期間收到的利息，作為沖減投資成本處理。收回時，收到金額與賬面價值以及未收到的已計入應收項目的股利、利息等後的余額，作為投資收益或損失，計入當期損益。

⑶ 金融中介公司怎麼做賬在線等，急~~~

1、金融中介的做賬方法是：按金融會計的相關標作為賬務處理的准則的。
2、金融中介是投資人和貸款人的媒介平台，即在金融市場上資金融通過程中，在資金供求者之間起媒介或橋梁作用的人或機構。金融中介一般由銀行金融中介及非銀行金融中介構成，具體包括商業銀行、證券公司、保險公司以及信息咨詢服務機構等中介機構，金融是現代經濟的核心。在現代市場經濟中，金融活動與經濟運行關系密切，金融活動的范圍、質量直接影響到經濟活動的績效，幾乎所有金融活動都是以金融中介機構為中心展開的，因此，金融中介在經濟活動中占據著十分重要的位置。隨著經濟金融化程度的不斷加深和經濟全球化的迅速推進，金融中介本身成為一個十分復雜的體系，並且這個體系的運作狀況對於經濟和社會的健康發展具有極為重要的作用。

⑷ 公司購買銀行理財產品怎樣入賬

購買理財產品時：

借：交易性金融資產——本金

貸：銀行存款

到期變現時，根據實際收益情況，如果是正收益，投資收益在貸方，否則在借方。

正收益時：

借：銀行存款

貸：交易性金融資產——本金

投資收益

負收益時：

借：銀行存款

投資收益

貸：交易性金融資產——本金

根據現行規定，企業如果適用新會計准則，所述理財產品通過「交易性金融資產」核算，持有期間的利息通過「投資收益」科目核算；收回時，借記「銀行存款」科目，貸記「交易性金融資產」科目即可。

如果企業仍適用原會計制度，所述理財產品通過「短期投資」科目核算，持有期間收到的利息，作為沖減投資成本處理。收回時，收到金額與賬面價值以及未收到的已計入應收項目的股利、利息等後的余額，作為投資收益或損失，計入當期損益。

拓展資料

銀行理財產品是商業銀行在對潛在目標客戶群分析研究的基礎上，針對特定目標客戶群開發設計並銷售的資金投資和管理計劃。在理財產品這種投資方式中，銀行只是接受客戶的授權管理資金，投資收益與風險由客戶或客戶與銀行按照約定方式雙方承擔。

銀監會出台的《商業銀行個人理財業務管理暫行辦法》對於「個人理財業務」的界定是，「商業銀行為個人客戶提供的財務分析、財務規劃、投資顧問、資產管理等專業化服務活動」。商業銀行個人理財業務按照管理運作方式的不同，分為理財顧問服務和綜合理財服務。我們一般所說的「銀行理財產品」，其實是指其中的綜合理財服務。

⑸ 求金融投資理財公司會計處理流程

一、本科目核算企業持有至到期投資的攤余成本。
二、本科目可按持有至到期投資的類別和品種，分別「成本」、「利息調整」、「應計利息」等進行明細核算。
三、持有至到期投資的主要賬務處理。
（一）企業取得的持有至到期投資，應按該投資的面值，借記本科目（成本），按支付的價款中包含的已到付息期但尚未領取的利息，借記「應收利息」科目，按實際支付的金額，貸記「銀行存款」、「存放中央銀行款項」、「結算備付金」等科目，按其差額，借記或貸記本科目（利息調整）。
（二）資產負債表日，持有至到期投資為分期付息、一次還本債券投資的，應按票面利率計算確定的應收未收利息，借記「應收利息」科目，按持有至到期投資攤余成本和實際利率計算確定的利息收入，貸記「投資收益」科目，按其差額，借記或貸記本科目（利息調整）。
持有至到期投資為一次還本付息債券投資的，應於資產負債表日按票面利率計算確定的應收未收利息，借記本科目（應計利息），按持有至到期投資攤余成本和實際利率計算確定的利息收入，貸記「投資收益」科目，按其差額，借記或貸記本科目（利息調整）。
持有至到期投資發生減值後利息的處理，比照「貸款」科目相關規定。
（三）將持有至到期投資重分類為可供出售金融資產的，應在重分類日按其公允價值，借記「可供出售金融資產」科目，按其賬面余額，貸記本科目（成本、利息調整、應計利息），按其差額，貸記或借記「資本公積——其他資本公積」科目。已計提減值准備的，還應同時結轉減值准備。
（四）出售持有至到期投資，應按實際收到的金額，借記「銀行存款」、「存放中央銀行款項」、「結算備付金」等科目，按其賬面余額，貸記本科目（成本、利息調整、應計利息），按其差額，貸記或借記「投資收益」科目。已計提減值准備的，還應同時結轉減值准備。
四、本科目期末借方余額，反映企業持有至到期投資的攤余成本。
1502持有至到期投資減值准備
一、本科目核算企業持有至到期投資的減值准備。
二、本科目可按持有至到期投資類別和品種進行明細核算。
三、資產負債表日，持有至到期投資發生減值的，按應減記的金額，借記「資產減值損失」科目，貸記本科目。
已計提減值准備的持有至到期投資價值以後又得以恢復，應在原已計提的減值准備金額內，按恢復增加的金額，借記本科目，貸記「資產減值損失」科目。
四 、科目編號 一級會計科目名稱 明細帳的設置2 1002 銀行存款 按照開戶銀行和其他金融機構、存款種類等，分別設置「銀行存款日記賬」3 1012 其他貨幣資金 設置外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、存出投資款等明細科目4 1101 交易性金融資產 按照交易性金融資產的類別和品種，分別「成本」、「公允價值變動」進行明細核算。按照開出、承兌商業匯票的單位進行明細核算，並設置「應收票據備查簿」，逐筆登記每一商業匯票的種類、號數和出票日、票面金額、交易合同號和付款人、承兌人、背書人的姓名或單位名稱、到期日、背書轉讓日、貼現日、貼現率和貼現凈額以及收款日和收回金額、退票情況等資料，商業匯票到期結清票款或退票後，應當在備查簿內逐筆注銷。按照開發項目及債務人進行明細核算按照開發項目及供應單位、施工單位進行明細核算按照被投資單位進行明細核算按照借款人或被投資單位進行明細核算按照開發項目及其他應收款的項目和對方單位（或個人）進行明細核算按照應收帳款的類別進行明細核算12 1321 代理業務資產按照有無風險和委託單位、資產管理類別（如定向、集合和專項資產管理業務）、貸款對象，分別「成本」、「已實現未結算損益」等進行明細核算按照開發項目及供應單位進行明細核算按照開發項目及材料的保管地點(倉庫)、材料的類別、品種和規格等進行明細核算15 1405 開發產品 按照開發項目，分別開發產品的種類（商鋪、住宅等）進行明細核算按照購貨單位及商品類別和品種進行明細核算17 1408 委託加工物資按加工合同、受託加工單位以及加工物資的品種等進行明細核算按照周轉材料的種類（如低值易耗品、包裝物等），同時還應分別「庫存」、「攤銷」進行明細核算19 1471 存貨跌價准備按照存貨項目和類別進行明細核算20 1501 持有至到期投資按照持有至到期投資的類別和品種，分別「投資成本」、「溢折價」、「應計利息」進行明細核算。21 1502 持有至到期投資減值准備按照持有至到期投資類別和品種進行明細核算22 1503 可供出售金融資產按照可供出售金融資產類別或品種進行明細核算23 1511 長期股權投資按照被投資單位進行明細核算。長期股權投資核算採用權益法的，應當分別「投資成本」、「損益調整」、「所有者權益其他變動」進行明細核算。24 1512 長期股權投資減值准備25 1521 投資性房地產按照投資性房地產類別和項目進行明細核算，採取公允價值計量

⑹ P2P行業的賬務處理怎麼做

一、會計核算
1.建賬、帳套選擇及科目設置
公司成立設置帳套時建議採用新准則一般行業（金融行業慎選，把自己公司定位為服務業），將本行業專用術語增加到相應科目下，如主營業務收入下設二級明細（服務費收入、利息管理費收入、提現手續費收入、充值手續費收入、VIP會員費收入、逾期費收入等），管理費用、銷售費用下設推廣費、獎勵支出等。
2.線上交易核算兩種方法的探討
目前行業內對在線交易的業務核算有兩種方法：一是掛其他應收付往來賬，二是直接將自身從借貸雙方交易中脫離出來只核算提供服務的部分。下面分別舉例說明：
方法一：掛往來處理辦法：
充值時：借：其他貨幣資金/存款/現金（視公司錢最終去向而定）
貸：其他應付款-投資人
款項劃借款人時：
借：其他應收款-借款人
貸：存款/現金/其他貨幣資金（本金）
其他應付款—投資人（投資人利息部分）
收回本息及服務費時借：存款/現金/其他貨幣資金
貸：其他應收款-借款人（本息）
服務費收入
投資人提現時，借：其他應付款-投資人
貸：存款/現金/其他貨幣資金
本方法慎用！！！基於監管思路的考慮，將投資人錢做到公司資產負債表
里有一定風險（一是資產的定義：企業擁有或者控制，對於投資人的本金部分，企業一旦確認為資產都是有違監管要求的；二是本方案操作的可行性的考慮，互聯網P2P與線下不同的是用戶單筆金額可能會比較小，用戶體量大，每天的成交量可能會有成千上萬的投資人資金變動，工作量大且繁瑣，目前也沒有定製的自動傳遞結轉的系統支持這個方案）；當然有些平台是將募集的資金從第三方或者線下直接轉入公司對公賬戶一般戶上的，對公的必須要反映，這個就需要採用本方法，可以根據業務和資金劃轉模式做一些調整。
方法二：居間服務模式賬務處理
基於政策思路和資金託管趨勢的考慮，託管後投資人資金和投標借款人資金基本上平台是不能經手的，做會計處理顯得多餘。本方法投資人充值提現借款人還款均不在賬務處理考慮范圍中，完全將平台本身從中間脫離出來，收入確認以服務合同和在線利息管理費等為依據。借款人端服務費（方便催收管理，也考慮到部分借款人是企業有發票需求，建議單筆核算）
借：存款/現金/其他貨幣資金
貸：服務費收入-借款人
投資人端利息管理費其他手續費部分，由於單次變動金額較小且工作量大，這邊建議是按月清算，一次性確認。
借：存款/現金/其他貨幣資金
貸：管理費收入等充值提現等不反映。
3.收入成本確認
收入確認時點的問題，在這兒建議以收到錢為確認時點，因為合同簽署後存在各種逾期、違約的可能，掛應收逾期、違約需要調整也不方便核算。

⑺ 公司買的理財產品怎麼記賬

一、進行風險評估，看您是屬於哪種風險投資者。
二、理財產品的分類:一種是資金池類回，也稱固定答收益性（最明顯的特徵就是網銀版理財產品，比如標明某某款28天
46天
96天
186
365天版）這款理財產品是最安全的，給到客戶的預期收益基本能達到。一般登陸個人網銀選擇風險系數最小的理財就為這類型的理財產品。
三、理財產品的分類:結構性理財產品，就是把客戶籌集的資金投資在其他金融工具，比如股票，外匯，黃金等理財，所以它的收益往往是區間收益，比如4.5%-12.5%,比如以股票滬深指數為標准，當天基數為2000點，上限是2200，下限是1800，到達2200就得到12.5%的年化收益，反之則4.5%，所以在購買結構性理財一定要慎重！
四、一般平衡型和保守型理財客戶建議選擇固定收益型產品，激進型客戶可選取結構性理財，當然要結合目前的經濟形勢切入購買，不然較容易觸碰下限而達到最低收益甚至虧損。
五、最後在購買理財產品的時候一定要問清楚理財經理這款是固定還是結構性理財產品，結構性掛鉤的金融衍生工具是什麼，收益率怎麼計算，只有在了解全面的情況下才能找到適合自己的理財產品。

⑻ 理財購買要怎麼做賬務處理

1、根據現行規定，企業如果適用新會計准則，所述理財產品通過「交易性金融資產」內核算，持有期間的利息通過「投容資收益」科目核算；收回時，借記「銀行存款」科目，貸記「交易性金融資產」科目即可。
2、如企業仍適用原會計制度，所述理財產品通過「短期投資」科目核算，持有期間收到的利息，作為沖減投資成本處理。收回時，收到金額與賬面價值以及未收到的已計入應收項目的股利、利息等後的余額，作為投資收益或損失，計入當期損益。