基金分紅避稅實際案例

Ⅰ 基金分紅可以為企業避稅嗎

盡量以集體福利方式進行，避免以現金形式發放。合理利用好年終一次性獎金的使用。

Ⅱ 歷史上有沒有合法避稅的案例

有啊，這是三個案例
篇一：企業合理避稅案例（1767字）
位於某工業園區的甲企業，從事芡實加工業務，因經營效果不理想，一直處於停產和半停產狀態。因畝均納稅達不到招商引資時的5萬元/畝的要求，因 此政府要求對該企業進行置換。處在同一園區的乙企業生產經營紅紅火火，但是原有的廠區已不能滿足其擴大規模的要求，於是在園區管委會有關領導的牽線下，甲企業、乙企業兩家領導坐在一起達成了共識，即由乙企業一次性出資840萬元，買斷甲企業房屋及土地。
甲企業債權債務仍由甲企業負責，並確定了收購預案，乙 企業為此預交了350萬元定金。眼看大功告成，就在甲、乙企業及園區管委會領導彈冠相慶的時候，一個意想不到的問題發生了，即簽訂協議時，雙方沒有考慮轉讓環節的稅收，因為該環節需要交納的稅收有：1.營業稅42萬元;2.城建稅2.10萬元;3.教育費附加1.26萬元;4.地方教育費附加0.84萬 元;5.防洪保安基金0.84萬元;6.契稅16.80萬元，總計稅費負擔63.84萬元。上述款項誰也不想承擔，眼看這事陷入了僵局，園區管委會的領導看在眼裡，急在心上!到底該怎麼辦呢?該領導拜訪了工商登記窗口的工作人員，窗口的工作人員略加思索，建議甲、乙企業兩股東之間採用股權轉讓的方式解決問題，即甲企業的股東將股權轉讓給乙企業的股東，這樣可以達到乙企業股東實際控制甲企業且能夠節省一筆稅費，少花收購成本。
就在大家感到峰迴路轉、欣喜萬分的時候，又出現了一件令人煩惱的事情。原來，在股權轉讓時，甲、乙企業聘請某事務所審計，其注冊稅務師發現股權轉讓中無法克服的矛盾有二：其一是甲企業這幾年經營一直不太正常，開開停停，除賬面明確記載的債務外，還從外面私人老闆手中融了一些資金，賒欠的一部分材料款也未予支付，而且這部分債務未在賬面記載。而以甲企業名義對外簽訂的合同是否大量存在，都是抹不去的隱患。其二是甲企業原來 是簡單的食品加工(芡實加工)企業，而乙企業是有嚴格環保要求的化工企業，在股權轉讓時，既要變更股東又要變更經營范圍，還要變更公司名稱，而公司名稱和經營范圍變更後，已經是與原企業經營性質完全不同的兩類企業，環保部門需要重新提供可研報告和環評報告。除了耽誤時間外，還要聘請有資質的機構編制這兩項報告，且預計需要支付費用12萬元。面對甲企業還沒有完全浮出水面的全部債務，乙企業認為收購甲企業有一定風險，搞不好收購未成功，反而惹來官司纏身!聽了其事務所一席話，乙企業的老闆倒吸一口涼氣，慶幸自己沒有簽訂股權轉讓協議，否則悔之晚矣!
就在大家一籌莫展的時候，其事務所的注冊稅務師提出了如下合理避稅方案，即採取吸收合並的方式，甲企業注銷，乙企業吸收合並甲企業，合並後，甲 企業原股東張大明再將股權轉給乙企業原股東李天一。這樣做的好處有二：其一是，根據最高人民法院《關於審理與企業改制相關的民事糾紛案件若干問題的規定》 (法釋[2003]1號)第三十二條：企業進行吸收合並時，參照公司法的有關規定，公告通知了債權人。企業吸收合並後，債權人就被兼並企業原資產管理人 (出資人)隱瞞或者遺漏的企業債務起訴兼並方的，如債權人在公告期內申報過該筆債權，兼並方在承擔民事責任後，可再行向被兼並企業原資產管理人(出資人) 追償。如債權人在公告期內未申報過該筆債權，則兼並方不承擔民事責任。人民法院可告知債權人另行起訴被兼並企業原資產管理人(出資人)。這樣，乙企業吸收 合並甲企業後就可以省掉債務纏身的擔心。其二是，企業合並後，合並環節不需要繳納營業稅、契稅及其他稅種。
根據財政部、國家稅務總局《關於企業事業單位改 制重組契稅政策的通知》(財稅[2012]4號)第三條：兩個或兩個以上的公司，依照法律規定、合同約定，合並為一個公司，且原主體存續的，對其合並後的 公司承受原合並各方的土地、房屋權屬免徵契稅;國家稅務總局《關於轉讓企業產權不徵收營業稅問題的批復》(國稅函[2002]165號)：轉讓企業產權的 行為不屬於營業稅徵收范圍，不應徵收營業稅;國家稅務總局《關於轉讓企業全部產權不徵收增值稅問題的批復》(國稅函[2002]420號)：轉讓企業全部 產權是整體轉讓企業資產、債權、債務及勞動力的行為，因此，轉讓企業全部產權涉及的應稅貨物的轉讓，不屬於增值稅的征稅范圍，不徵收增值稅。
上述合理避稅方案使甲、乙兩企業順利地完成了重組，既繞開了稅收，又實現了企業雙方的合作願望。
篇二：企業合理避稅案例（957字）
某私營企業主利用自己的房屋開辦公司，並向公司收取租金。收取租金對私營企業主來講，個人要繳納房產稅，財產租賃收入繳納個人所得稅。表面上個人稅收增加，實質上由於企業支付租金是要計入經營成本的，所以，企業的所得將減少，企業負擔的稅金也相應下降，企業年營業利潤可以不分紅，從而減少私營業主紅利收入應負擔的稅金。
此外，企業租用房屋，還要負擔一定的房屋維修保養費用。這些，不僅可以保證房屋的完好，而且企業又要支付一定的成本費用。如果維修保養費用不是由企業承擔而是由出租人承擔的話，出租人可以將維修費用在租金收入稅前列支，可以相應減少納稅額。當決定用自有房屋作為經營場地時，還應該在申請執照時區別房屋的使用性質，不可用全部居室作為營業場所，建議應分別一半作營業場所，一半作居室進行申請。這樣在繳納房產稅時的付出量最少。
按稅法規定，企業工作人員的工資及津貼可以計入產品成本。因為私營業主用自有住宅進行經營時，其與家人工作、休息都在該住宅內，可以將家人也作為企業員工，據此向企業申請一筆加班費，只要其標准不超過稅務機關核定的標准，便可計入產品成本。此外，家裡的電話費、水電費等也可計入企業經營成本中，由於公私不分，必然會使企業實際支付超過規定的扣除標准，從而達到增加成本的目的。
現實生活中，許多私營企業主為了增加收入，採取壓低工人收入的辦法，實際上這種做法並不可取。壓低工人工資及其應享受的待遇，降低了企業成本，增加企業利潤，企業要多付出稅收。對於私營企業主來講，在增加職工待遇，而不減少企業收益時，可以採取發放實物的對策。對於防暑降溫，職工勞保，通過發放相等數量的實物，雖然企業的支付量不變，但對於職工來講，發放的這部分實物在計算個人所得稅時會有好處。因為這些實物在計算所得額時，充其量只能是按一定價格折現，其價值往往要低於購買價，而實際計算收入時會降低收入總額。所以，私營企業主在生產經營過程中，應該考慮適當提高工人工資，給職工的伙食補貼改為提供就餐機會，適當提供職工醫療健身費，建立職工教育基金。這些費用，由於可以在成本中列支，能夠幫助私營企業主減少稅負。
私營業主在決定增加成本開支時，應該合理測算成本增大減少的利潤與稅收降低之間的關系，進而分析私營企業利潤下降對企業收入和稅收收入的影響程度，否則，盲目擴大成本，會得不償失。
篇三：企業合理避稅案例（822字）
某民營企業家准備將自己的企業轉讓給他人，經人提示可能需要交稅，企業家向稅務機關咨詢得到的答案是要交一大筆稅。企業家困惑，向律師咨詢，律師告知納稅是公民和企業的法定義務，偷稅將承擔巨大的法律風險。
該民營企業注冊資本100萬元，實際由一位股東出資，在《公司法》修改前的「有限公司至少由兩位股東組成的背景下，該企業家將將一半股權掛在一位親戚的名下，公司登記為兩位股東各持股50%。公司成立後，企業家陸續向公司投資700萬元，用於公司購置土地使用權、廠房、辦公樓和機器設備。由於公司是實際意義的個人獨資企業，財務賬目記載比較隨意，企業家的追加投資均未按會計制度核算。企業家與買方達成企業轉讓意向價格800萬元。根據《公司法》規定，轉讓企業就是轉讓企業股權。
根據《個人所得稅法》規定，轉讓股權的價款扣除成本後為轉讓所得；轉讓所得應當按20%的稅率繳納個人所得稅。股權轉讓的成本，通常為股東對企業的投資額。股東對企業的投資額，最簡單、最常用的計算方式為注冊資本額。按上述方式，該企業家在本次股權轉讓的所得為：（800-100）=700萬元，應繳納的個人所得稅為：700×20% =140萬元。
企業家也曾向稅務人員陳述，實際自己向企業投資是800萬元，而不是注冊資本的100萬元，得到的答復是：我們就是按轉讓價款減注冊資本額計算所得額，沒進入注冊資本的投資不得列為轉讓成本；你可以按你自己的理解納稅，如果稅務稽查部門認為你偷稅，你就得承擔相應的法律責任。企業家向律師求助，律師根據對《公司法》、《個人所得稅法》的理解，認為稅務人員的答復雖然符合稅法實踐的現狀，但不合理。如果將該企業家對企業的後續投資轉增為實收資本，並通過法律操作登記為注冊資本，將避免不合理的稅務核算，實現合理納稅。律師結合在資本領域法律業務的經驗，給企業家設計了合理避稅方案。企業家按方案操作，實際納稅2萬元通過了稅務稽查，企業轉讓平穩結束，企業家心中的石頭落了地。

Ⅲ 知識就是財富 怎樣通過基金分紅 合理避稅

1、分析基本的情況，看這次基金分紅的避稅入口點，問題需要專業分析；
2、推薦方案，入駐稅收窪地，通過基金分紅的高稅率轉化為低稅率的模式，進行合理避稅。

Ⅳ 機構借基金分紅避稅會損害小散利益嗎

你好，高分紅基金確實是可以避稅的，但是由於基金風險較大，可能會產生相應的後果

Ⅳ 私募基金分紅可以避稅嗎

一般來說公募基金分紅可以避稅，私募基金是無法避稅的；但是現在有的公募基金也因為違規推廣公募分紅避稅遭到監管處罰，所以還是老老實實繳稅吧

Ⅵ 關於企業封基分紅免稅套利的案例，能詳細解釋下是什麼意思嗎

封閉式基金分紅免稅
而基金分紅後凈值會有相應程度的下降
而買入基金-賣出基金中間虧掉的價差不作為應納稅基計算
按照分紅比例為20%
則有：
購買2000萬
分紅400萬
贖回1600萬
由於基金分紅免徵企業所得稅，所以中間400萬可以避掉納稅額為，400萬乘以所得稅率25%即100萬
手續費成本共計10萬零1千
避稅收益=100萬-10萬零1千
=899000

Ⅶ 基金分紅避稅需要提前多少天購買

根據財政部、國家稅務總局的財稅字〔1998〕55號《關於證券投資基金稅收內問題的通知》
基金向投容資者分配的基金收益,暫免徵收所得稅。
及財稅〔2008〕1號《關於企業所得稅若干優惠政策的通知》
關於企業所得稅若干優惠政策的通知
二、關於鼓勵證券投資基金發展的優惠政策
（一）對證券投資基金從證券市場中取得的收入，包括買賣股票、債券的差價收入，股權的股息、紅利收入，債券的利息收入及其他收入，暫不徵收企業所得稅。
（二）對投資者從證券投資基金分配中取得的收入，暫不徵收企業所得稅。
（三）對證券投資基金管理人運用基金買賣股票、債券的差價收入，暫不徵收企業所得稅。

操作程序：
第一步，在基金分紅登記日前持有或買入具有高分紅特性前5名基金，從而構建一個具有較好避稅效應的基金投資組合。
第二部，在基金分紅除息後賣出或者贖回所持有基金。
也可以通過三方公司進行專門的操作。

賬務處理，借：銀行存款或其他科目，貸：投資收益；由於基金分紅營業稅所得稅都是免稅的，報稅時將該部分填寫在免稅欄就好了

Ⅷ 基金分紅避稅原理

基金分紅避稅是因為基金分紅不用繳稅。

Ⅸ 證監會怎麼整治分紅避稅亂象

證監會將重拳整治分紅避稅亂象："內鬼"泄密 ，倉位違規。

每到年底階段，機構借基金分紅避稅的問題都是高發時期，今日，多家基金公司接到了「嚴防濫用政策紅利，加強基金分紅合規管理」的機構監管情況通報。

曾在一些基金微信群里看到過拉機構投資分紅基金的信息：「群內各位大佬，我司有隻績優基金12月底分紅，分紅比例20%，有避稅需求的請找我勾兌。」

據了解，為了沖規模以及跟機構等大資金合作，賺取贖回費、管理費，基金公司在營銷時推薦「分紅概念」的產品在業內並不少見，而往往到了月末、季末或者年底等時段，這樣的大比例分紅情況會更多一些。

「各大基金銷售群中往往會發布很多這樣的信息，稍微隱蔽一些的備注『有意私聊』，膽子大的直接就把產品名稱寫上去了。」有基金業內人士表示，「估計是某些公司做的比較過，有書面文字之類的資料被泄露出去了，所以被處罰了。」

除了主動尋找具有避稅需求的機構客戶，主動告知避稅方法、提前泄露分紅信息等行為在業內也並不少見。甚至有公司寫出一套避稅方案，微博長圖、Word文字版等一應俱全，這種「服務」十分到位。

類似上述這種借基金分紅拉機構避稅的問題，在此次監管部門出發後，預計會收斂很多。

四大監管要求規范基金分紅避稅

針對上述基金分紅信息管控不當等行為，《通報》中強調了進一步加強基金分紅管控等事宜的監管要求，明令了以下幾點：

一、建立健全基金分紅信息管控機制。建立分紅信息保密及知情人登記制度，嚴禁公司及相關從業人員泄露因職務便利獲取的未公開分紅信息、利用該信息從事或明示、暗示他人從事相關交易活動。

二、嚴格規范基金分紅行為。嚴格控制分紅公告日至權益登記日之間的時間間隔，除法律法規、相關規則或基金合同另有規定外，原則上不超過2個作日。

三、審慎辦理基金分紅敏感期間大額資金的申購贖回。在基金分紅決議通過日起至權益登記日期間，原則上暫停辦理機構投資者的大額資金申購。

加強對基金大比例分紅（包括但不限於基金分紅金額超過基金資產凈值的5%）行為的監測與分析，在大比例分紅發布公告日後20個工作日內，向公司所在地證監局提交大比例分紅事項說明，包括但不限於分紅原因、分紅公告日前後15 個工作日內機構投資者申購贖回情況、基金投資指標合規情況等說明，並在公司監察稽核年度報告中作匯總分析說明。

四、持續落實依法全面從嚴監管。對泄露基金分紅決策信息、損害基金份額持有人利益的行為，將依法依規查處。

對於違規行為就是要嚴加監管！

Ⅹ 企業運用高分紅基金交易真的能合理避稅嗎

你好，高分紅基金確實是可以避稅的，但是由於基金風險較大，可能會產生相應的後果

本人建議您可以通過捷稅寶：

1. 尋找稅率極低的窪地，把業務轉移至窪地

   這種方式是合理避稅方法，而且無操作風險，只需要申請下來即可操作，一勞永逸，實現合法避稅。

2. 通過利益或其他費用輸送方式，高利潤產品以收入的方式轉移到窪地

   如果第一種不行的話，建議嘗試這種避稅方法，直接以服務費或其他相關費用輸送至窪地，實現合理避稅的目的。

以上2種方案是切實可行的合理避稅方法，你可以嘗試下