1. 為什麼說國家財政部發行的債券利率為無風險利率
在美國等債券市場抄發達的國家，無風險利率的選取有三種觀點：
觀點1：用短期國債利率作為無風險利率，用根據短期國債利率計算出的股票市場歷史風險溢價收益率作為市場風險溢價收益率的估計值。以這些數據為基礎計算股權資本成本，作為未來現金流的貼現率。
例：使用即期短期國債利率的CAPM模型：百事可樂公司
1992年12月，百事可樂公司的β值為1.06，當時的短期國債利率為3.35%，公司股權資本成本的計算如下：
股權成本 = 3.35% + (1.06×6.41%) = 10.14%
我們可以使用10.14%的股權資本作為紅利或現金流的貼現率來計算百事可樂公司股票的價值。
觀點2、使用即期短期政府債券與市場的歷史風險溢價收益率計算第一期(年)的股權資本成本。同時利用期限結構中的遠期利率估計遠期的無風險利率，作為未來時期的股權資本成本。
2. 長短期國債利差
其實你的問題裡面已經有答案：「長期國債因為期限長會有折價現象既收益率高，專所以長期國債屬收益穩定且收益率高，可以躲避短期風險。」買長期國債就是為了規避短期風險，如果購買了短期國債，很快就到期了，到那時經濟出現停滯，到期的資金如何使用既如何規避風險呢？那時再去買長期國債可能不是現在這個價格了，因為買的人越多價格也會慢慢提高，收益率也會降低的，以後買肯定沒有現在買劃算吧！
3. 在估計權益資本成本中的無風險利率時，CPA教材說應該用長期國債利率，但羅斯的公司理財說用短期國債利
當然是長期國債，短期債不可摺合權益資本
4. 一般來說國債期限越長利率越高為什麼有時會出現短期國債高於長期國債利率的情況
國債期限越長利率越高，這就是國債的本身意義和價值。
5. 該怎樣用長期國債具有代表性的計算出08至10年三年的無風險利率國債那麼多種，怎麼弄啊大家說說啊
取最接近計算時點的三年期國債發行利率,即可視作無風險收益率,通用方法
6. 實務中短期國債利率是無風險,無通貨膨脹的純利率
短期國債利率可以說是無風險利率，因為國家有著貨幣發行權，它的償債能力是無限的，基於此我們在實務中可以認為國債是無風險的。
但是短期國債利率也是名義利率，其中並沒用扣除物價的影響，因此不能作為無通脹的純利率。
7. 中國的無風險利率是用銀行間10年國債預期收益率還是用銀行一年期存款利率
我談談自己的看法啊，不知你用無風險利率幹嘛，但是大致應該跟投資資產或者資金借貸的區間相匹配。在西方投資學中，投資組合理論中的無風險利率，通常都是短期資金的借貸成本，是用美國3個月國債的收益率來近似的。
你提到的中國的無風險利率，如果用銀行間10年國債預期收益率，顯然是期限太長，顯得不合適。一年期存款利率，就接近一些，其實在投資學中，強調的更是資金借貸成本，我國沒有實行利率市場化，存款利率和貸款利率有個強制的利差，所以建議你綜合考慮，一年期的利率比十年期更好，但是不妨採用更短期的國債收益率。供參考。
8. 長期國債與短期國債哪個收益高些
正常情況下是期限長收益高。
9. 國債利率與市場無風險利率
無風險利率是國債的票面利率.國債的票面利率由央行決定.二級市場上的市場利率由市場上的供求情況決定,供不應求利率下降,供過於求利率上升