『壹』 下列對國債的理解不正確的是
答案：D 解析： A、B、C三項關於金融債券的表述都是正確的。D項的表述中認為金融債券不記賬、不掛失是正確的，但認為不可抵押是錯誤的，我國大多數債券都可抵押。
『貳』 不屬於政府國債資金使用途徑的是A彌補財政赤字B進行經濟建設C用於特定用途D用於政府采購
A彌補財政赤字
借來的錢能說你你賺的錢么。。。
財政赤字就是稅收小於支出
『叄』 誰有以往的郵政儲匯初級技能鑒定試題，幫幫忙發點！
一,填空(20題,每空0.5分,計10分)
1,郵政通信企業具有服務性和 兩大性質.
2,郵政職業道德要求"文明"代表文明生產,________________.
3,當事人訂立合同,可採取要約,________________方式.
4,計算機故障是指造成計算機系統功能失常的硬體物理損壞和________________的錯誤.
5,《中華人民共和國商業銀行法》中規定商業銀行與客戶的業務往來,應當遵循平等,自願,公平和 的原則.
6,郵政儲蓄代辦階段,人民銀行按繳存款的月累計日平均余額付給" "的手續費,作為郵政機構儲蓄業務收入.
7,開戶時記錄客戶使用的實名證件號碼,老式戶口簿的證件號碼登錄,可採取登錄戶口簿上存款人" "的方式.
8,有折卡與單卡持卡人憑儲蓄卡在" "任一聯網網點窗口可辦理存款,取款,查詢,掛失,改密等業務.
9,每台ATM機應建立" "和運行日誌.
10,統一版本支持櫃員輸入櫃員號和________________兩種簽到方式.
11,郵政部門因工作需要查,調閱檔案須經________批准.
12,業務日戳和印章必須統一規格式樣,統一刻制,須留有" ".
13,電子匯兌查詢答復時限:24小時匯款,2小時匯款,實時匯款最遲應在48小時內答復;普通投單匯款應在 內答復.
14,網點收匯,兌付信息復核發送後,由事後檢查根據 對部分收匯和兌付信息進行檢查
15,綠卡卡面主要由"郵政徽"," "字樣,"綠卡(儲蓄卡)"字樣,"銀聯"標志及印刷圖案組成.
16,現金收支記錄表中本日收儲現金反映當日所有________________業務的總計現金收入.
17,單個賬戶在窗口辦理的轉出轉賬交易金額每日累計分別不得超過________________元.
18,在ATM上修改密碼,須輸入新密碼" "次,交易才能成功.
19,預留密碼的活期存款賬戶在________________范圍內通存通取.
20,大額預約是指客戶需提需大額現金時,需提前通過電話或至營業窗口預約該款項的支取現金與________________.
二,判斷題(40題,每題0.5分,計20分)
( )1,郵政物流業務分為同城(區域)配送,個性化物流,貨運代理,分銷物流四大類別.
( )2,郵政企業的專營權是"信件和其他具有信件性質的物品的寄遞業務由郵政企業專營,但國務院另有規定的除外."
( )3,我國的海上鄰國有朝鮮,韓國,日本,菲律賓,印度尼西亞,馬來西亞和汶萊等.
( )4,申請郵政儲蓄卡的賬戶必須設置客戶密碼.
( )5,會計帳表憑證的金額欄印有分位格,元位前每三位印一粗線代表分節號,元位與角位之間的粗線則代表小數點,記數時可另加分節號或小數點.
( )6,郵政儲蓄網點安全保衛管理中規定:每個郵政儲蓄網點都配備保險櫃,用於存放各種重要憑證和有價證券.
( )7,國際銀郵匯款收匯採用現金—賬戶的匯款方式.
( )8,儲戶一日內取款金額累計在10萬元(含)至50萬元(不含)之間的,要經綜合櫃員授權方可辦理
( )9,入賬匯款業務入賬後不受理改匯,入賬前可辦理改匯業務.
( )10,儲蓄機構辦理儲蓄業務,必須遵循鼓勵和保護的原則.
( )11,手工事項取款清戶屬於特殊業務監督的內容.
( )12,已開立活期存摺的客戶,申領有折卡時他人不得代為辦理申領手續.
( )13,代理保險及基金業務使用同一尾箱對現金進行管理.
( )14,定期一本通在省內銷戶,銷戶時以現金方式收取手續費.
( )15,會計科目中"人行存款"屬於資產類科目.
( )16,撤銷密碼由客戶憑存摺,存單和原密碼在該賬戶通存通兌范圍內任一聯網網點辦理.
( )17,儲蓄匯兌兩網互通後,匯兌系統的銀行帳戶可部分歸入儲蓄系統,也可全部歸入儲蓄系統管理.
( )18,郵政通信的根本任務是保證黨和國家的通信需要和整個社會對郵政通信的需求,不斷地提高.
( )19,國內郵件郵寄卷煙,雪茄煙每件以二條(400支)為限(二者合寄時限四條).
( )20,國家郵政局是財政部,中國人民銀行批准認可的憑證式國債承銷團成員.
( )21,郵政編碼是用阿拉伯數字組成,代表郵件收寄局的一種專用代號,也是這個局投遞范圍內居民和單位通信的代號.
( )22,個人結算賬戶用於辦理個人轉賬收付和現金存取.
( )23,開機時要嚴格按照先開主機,再開外設主機的順序.
( )24,郵政儲蓄機構辦理個人人民幣存款(包括互助儲金),受理支票後立即辦理起存和起息.
( )25,對於基金及保險業務會計應對出納現金進行監督,每旬逐筆勾挑銀行對賬單.
( )26,賬戶扣收匯款,本金可以從儲蓄賬戶中直接扣收,匯費必須現金支付.
( )27,客戶憑折在櫃台登折時,存摺只剩最後一行列印行時,辦理隨機換折手續.
( )28,櫃員制的營業網點應先進行櫃員軋賬並核實每個尾箱的現金庫存和重要單證數量,按櫃員編號列印軋賬單,流水賬.櫃員再上繳尾箱,簽退.
( )29,網點的ATM裝鈔將減少這一網點綜合櫃員的尾箱現金.
( )30,金融機構變更名稱未經中國人民銀行批准, 給予警告,並處10萬元以上100萬元以下的罰款.
( )31,辦理個人存取款業務的金融機構在為儲戶開立具有通存通兌功能的賬戶時,只需要儲戶出具有效身份證件.
( )32,綠卡具有"通存通兌,跨行通用,消費支付"的特點.
( )33,更改掛失事項,只能更改為憑證密碼雙掛失.
( )34,如按兌付鍵後,匯兌系統提示"8017現金余額不足",綜合櫃員應立即請領現金,然後進行兌付
( )35,加辦密碼和印鑒由客戶憑存摺,存單,本人實名證件在開戶局辦理,不得代辦.
( )36,客戶可持未配存摺的卡在省內任一聯網網點加辦活期存摺,他人不可代為辦理申領手續.
( )37,整存整取定期儲蓄約定轉存和自動轉存均不限定轉存次數
( )38,凡是整存整取存款均能在郵政儲蓄一本通中辦理.
( )39,某儲戶1999年12月25日存入6個月存期整存整取定期儲蓄存款1000元,到期支取時支付稅後利息10.08元.
( )40,取款通知單,退匯匯款取款通知單都可以辦理掛失業務.
三,單項選擇題(40題,每題0.5分,計20分)
1,時限是郵政通信的( ),現代郵政通信,需要快速高效,才能為社會提供有效的通信效用.
A,重要保證 B,生命線 C,關鍵 D,生命保障
2,言談禮儀的要求聲音優美,音量適中,( ),語調柔和,吐字清晰.
A,用戶至上 B,節奏均勻 C,語速適當 D,耐心誠懇
3,匯款人自( )可向收匯網點,兌付網點申請查詢匯款的兌付情況.
A,交匯匯款次日起一年內 B,交匯匯款之日起一年內
C,交匯匯款之日起二年內 D,交匯匯款次日起二年內
4,賬戶信息修改時,郵政儲蓄修改分戶賬通知單由誰填寫( ).
A,櫃員 B,綜合櫃員 C,支局長 D,市縣局管理員
5,用支票活期開戶時,借方記的科目是( ).
A,現金 B,應付款——其他 C,活期存款 D,定期存款
6,以下有關卡業務的說法錯誤的是( )
A,有折卡戶卡撤消後,活期存摺可繼續使用. B,有折卡撤銷存摺後,卡可繼續使用.
C,客戶可持未配存摺的卡在省內任一聯網網點加辦活期存摺,他人可代為辦理申領手續.
D,以上說法都是錯誤的.
7,我國郵政編碼六位數的前兩位代表省(自治區,直轄市);前三位代表( );前四位代表縣(市)郵局;最後兩位是投遞局(區)的編號.
A,轉運局 B,郵區 C,中心局 D,地市局
8,櫃員尾箱中沒有足夠的憑證和現金時,櫃員必須向( )請領憑證或現金
A,綜合櫃員 B,支局長 C,市縣局業務管理員 D,市縣局出納
9,金額,戶數匯總表中,哪一項不歸入定期存入(支取)金額合計( ).
A,通知存款 B,存本取息小計 C,整存整取小計 D,定額定期
10,約定後辦理的綠卡向他行轉出款項的轉賬業務每日累計最高轉賬限額為( ).
A,5萬元 B,10萬元 C,50萬元 D,100萬元
11,國際普通匯款發匯的匯費按匯款本金的3%收取,並按匯款本金收取( )的匯鈔差價.
A,1% B,2% C,3% D,4%
12,出口國際普通匯款退回(包括客戶申請退匯,無法兌付匯款退匯和逾期退匯)( )天取款期滿後仍未兌付,系統自動做無著匯款處理.
A,30 B,60 C,90 D,120
13,以下計算機語言,不屬於高級語言的是( ).
A,c語言 B,Visual Basic C,匯編語言 D,Delphi
14,存取款免填單只適用於( )業務.
A,整存整取開戶 B,活期續存 C,活期無折續存 D,轉賬業務
15,2004年1月1日起執行的《不宜流通的人民幣挑剔標准》中規定紙幣票面污漬面積超過( )平方厘米,必須按規定挑剔出來.
A,2 B,3 C,4 D,5
16,( )是保障儲戶利益,貫徹憲法保護公民儲蓄所有權的一項重要措施.
A,存款自願 B,取款自由 C,存款有息 D,為儲戶保密
17,60,賬戶密碼輸錯達( )次,該帳戶被鎖定.
A,1 B,2 C,3 D,5
18,郵政電子匯兌業務實行( )管理.
A,國家,省局,市縣局三級 B,國家,省局,市縣局,網點四級
C,省局,市縣局,網點三級 D,以上都不對
19,24小時匯款,2小時匯款,實時匯款各環節收到對方發來的查詢信息時,應於( )內查明情況答復,嚴禁拖延處理.
A,2小時 B,3小時 C,4小時 D,6小時
20,一筆匯款自收匯之日起,需要( )轉為無著匯款.
A,30天 B,60天 C,90天 D,120天
21,計算機按應用特點可分為通用機和( ).
A,巨型機 B,專用機 C,微型機 D,中型機
22,未登折明細超過( )筆,可壓縮列印.
A,30 B,60 C,99 D,999
23,金額,戶數匯總表中,( )不歸入定期存入(支取)金額合計.
A,通知存款 B,存本取息小計 C,整存整取小計 D,定額定期
24,以下( )掛失業務,單折戶不能辦理.
A,掛失撤銷折 B,掛失補發新存摺 C,密碼掛失 D,掛失清戶
25,定額定期存期為( ).
A,三個月 B,六個月 C,一年 D,二年
26,儲蓄機構最少應配備熟悉儲蓄業務的工作人員( )人.
A,三 B,四 C,五 D,六
27,《擔保法》中明確的擔保方式分為:( ),抵押,質押,留置和定金.
A,保證 B,不動產 C,動產 D,存單
28,單個賬戶在窗口辦理的轉出轉賬交易金額每日累計分別不得超過( ).
A,5萬元 B,10萬元 C,50萬元 D,100萬元
29,下有關綠卡申領的說法錯誤的是( )
A,客戶申領單卡時,可允許他人代為辦理.
B,單位批量申領,申請表和清單必須加蓋單位公章,須經辦人員簽名並提交有效身份證件.
C,客戶申領單卡時,不允許他人代為辦理.
D,已開立活期存摺的客戶,申領有折卡時不允許他人代為辦理申請手續.
30,ATM有吐鈔保護措施,吐鈔後( )客戶沒有取鈔,ATM必須將鈔票收回到廢鈔箱並登記"ATM異常交易登記簿".
A,15秒 B,20秒 C,30秒 D,60秒
31,公安機關,檢察機關及國家安全機關有權在( )辦理凍結,沒收交易
A,收匯網點 B,兌付網點 C,收匯市縣匯兌中心 D,兌付市縣匯兌中心
32,郵政儲蓄機構對易發案環節的管理必須堅持( )與'重點監控'相結合的原則.
A,錢帳分管 B,帳證分管 C,雙人臨櫃 D,制約核對
33,服務質量,( ),促進郵政的良性循環.
A,提高工作質量 B,拓展業務市場 C,提高產品質量 D,優化產品結構
34,國內函件包括信函,明信片,印刷品,郵簡,( ).
A,給據郵件 B,平常郵件 C,盲人讀物 D,郵送廣告
35,郵政職業道德要求"文明"代表文明生產,( ).
A,服務周到 B,有問必答 C,禮貌待人 D,文明服務
35,郵件損失賠償責任採取的是法定限額賠償,但用戶自交寄給據郵件或者交匯匯款之日起滿( )未查詢又未提出賠償要求的,郵政企業不負責賠償責任.
A,半年 B,一年 C,二年 D,三年
36,我國的陸疆,全長2萬多公里,共有( )個陸上鄰國.
A,13 B,14 C,15 D,16
37,姓氏"庾" 讀音正確的是( ).
A,yǔ B,suī C,dá D,mù
38,櫃員庫存現金不足的時候,可以向( )領用.
A,另一櫃員 B,綜合櫃員 C,支局長 D,市縣出納
39,櫃員尾箱中沒有足夠的憑證和現金時,櫃員必須向( )請領憑證或現金
A,綜合櫃員 B,支局長 C,市縣局業務管理員 D,市縣局出納
40,以下說法錯誤的是( )
A,業務印章必須統一規格式樣,統一刻制.
B,業務日戳須指定專人保管,並建立交接班制度.
C,待銷毀的印鑒應嚴格管理,禁止使用並及時銷毀.
D,如有需要可以預先用業務日戳,印章蓋好重要空白憑證
四,多項選擇題(每題1分,20分)
1,11185客戶服務中心採用了( ),計算機技術及網路通訊技術的集成,把綜合網,綠卡網提供的多種業務進行集成和延伸.
A,通訊技術 B,綠卡網技術 C,資料庫處理技術 D,綜合服務技術
2,營業網點出納工作的主要內容具體包括:( )
A,辦理對客戶的現金收付; B,當日結賬後將現金上繳或保管;
C,按日登記現金日記賬,人行存款日記賬,存放同業款項日記賬,存放上級款項日記賬;
D,臨時軋賬和日終軋賬清點現金;
3,事後監督的監督原則:( )
A,基本業務少監督,特殊業務全監督 B,金額小的不監督,金額大的全監督
C,沒有潛在風險的不監督,有潛在風險的全監督 D,正常交易少監督,異常交易重點監督
4,客戶辦理現金代收業務特點有( ).
A,客戶必須事先與郵政儲蓄機構辦理約定手續 B,直接到網點櫃台辦理
C,郵政儲蓄網點與委託機構實時相聯 D,相當於委託單位的一個延伸網點
5,會計核算的任務是( )等.
A,認真做好資金結算和現金出納工作. B,強化內部控制制度,切實防範和化解經營風險.
C,認真做好清算和統計工作. D,及時,正確,真實,完整地編制會計報表,做好會計分析.
6,下列屬於保管二十五年的檔案是( ).
A,銀行存款日記賬 B,儲蓄檔案保管清冊 C,現金登記簿 D,現金日記賬
7,目前國際郵政匯兌業務按照中國郵政與境外機構合作方式,分為( )業務.
A,國際普通匯款 B,國際銀郵匯款 C,國際賬戶匯款 D,代理西聯匯款
8,縣(市)局國際匯兌業務事後檢查人員對網點寄送的( )等原始憑證,應進行審核.
A,國際郵政營業日報單 B,發匯單 C,收匯單 D,櫃員現金軋賬單
9,郵政儲匯營業員應遵循"( )"的宗旨.
A,客戶至上 B,客戶第一 C,服務第一 D,服務至上
10,消費者依法享有九項權利,有( ),結社權,受教育權,受尊重權和監督權等.
A,知情權 B,安全權 C,民主權 D,自主選擇權
11,以下有關姓氏的讀音正確的有( ).
A,鞠 jū B,荊 jīn C,逯 lù D,竺 zhù
12,下列( )職責不屬於綜合櫃員的職責.
A,領用營業現金和存摺,存單等重要空白憑證和有價單證.
B,領發,登記,保管和上繳儲蓄所的現金,重要空白憑證和有價單證.
C,對外辦理儲蓄,代理業務及其他郵政金融業務.
D,編制,列印各類憑證,營業日報單,流水賬,登記各類登記簿.
13,以下哪些業務必須由綜合櫃員授權後方可辦理( ).
A,儲戶一日內取款金額累計在10萬元(含)至50萬元(不含)之間的
B,儲戶一日內取款金額在50萬元以上的
C,儲戶一日內存款累計金額50萬元(不含)以上的
D,儲戶一日內存款累計金額在10萬(含)至20萬元(不含)之間的
14,以下哪些情況在ATM上的交易會被拒絕( ).
A,卡磁軌損壞 B,他行銀聯卡 C,卡密碼輸入錯誤 D,賬戶可用余額不足
15,"銀聯"標識的三種顏色代表的含義( ).
A,黃色象徵安全 B,紅色象徵合作,誠信
C,藍色象徵暢通,高效 D,綠色象徵安全
16,下列證件屬於實名身份證件的有( ).
A,護照 B,機動車輛駕駛證 C,港澳居民往來內地通行證 D,武裝警察身份證件
17,不屬於有價單證的是( )
A,存款證明 B,定額定期存單 C,轉帳支票 D,金融債券
18,以下有關舉報的說法正確的是( )
A,舉報內容屬於情節輕微的一般問題,經核查沒有具體事實的,可作閱存處理.
B,市局稽查部門要每半年對縣局檢查一次舉報處理工作.
C,各市局受理舉報部門在每季初月15日前,將舉報內容列表,密報省郵政儲匯局稽查部.
D,對屬於一般性舉報和內容重要的舉報,都可以轉交下級舉報受理部門處理.
19,以下有關地名的拼音注釋錯誤的有( ).
A,吉林白城"鎮賚"(ZHENGLAI) B,黑龍江牡丹江"穆棱"(MULING)
C,江蘇徐州"睢寧"(SHUINING) D,浙江紹興"上虞"(SHANGYU)
20,商業銀行辦理個人儲蓄存款業務,應當遵循( )的原則.
A,存款自願 B,取款自由 C,存款有息 D,為存款人保密
五,綜合題(6題,每題4分,共24分,計算題要求有過程)
1,講述銀行業監督管理的目標,職責及應遵循的原則.
2,簡述郵政代理保險崗位風險防範制度.
3,簡述郵政匯兌匯票號碼的編碼規則.
4,某儲戶1999年8月11日存入半年期整存整取定期儲蓄存款2480.34元,1999年12月26日支取時應支付稅後利息多少元
5,某儲戶2001年10月31日存入三年期存本取息7000元,約定每3個月取息一次,於2004年12月3日支取,求每次支取的稅後利息 存期內共計付稅後利息
6,簡述活期支票開戶流程.
七,論述題 (1題,共6分)
按掛失事項的不同,客戶正式掛失分為哪幾類,其辦理的條件怎樣的
『肆』 以下不屬於國債功能的是
A、消減行政管理費
『伍』 以下不屬於債務信用的是 A. 銀行的存貸款活動 B. 政府發行國債 C. 居民購買股票 D. 企業發行債券
C. 居民購買股票
『陸』 下列不屬於消費者在國債方面享有的權利的是() A.將記賬式國債轉託管至其他機構.
下列不屬於消費者在國債方面享有的權利的是：
(A.將記賬式國債轉託管至其他機構。)
B.質押儲蓄國債債權獲得貸款。
質押儲蓄國債債權獲一般可獲得國債金額90%的貸款
C.自主選擇國債承銷團成員購買國債。
也即是可以在工行、農行、建行.....自主選擇在哪裡購買。
D.辦理提前兌付等業務時，向承辦機構繳納相關手續費。
提前兌付儲蓄式國債需要向銀行等繳納兌換國債金額的千分之一的手續費。
『柒』 國債是什麼
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國債概述
國債，又稱國家公債，是國家以其信用為基礎，按照債的一般原則，通過向社會籌集資金所形成的債權債務關系。
國債是由國家發行的債券，是中央政府為籌集財政資金而發行的一種政府債券，是中央政府向投資者出具的、承諾在一定時期支付利息和到期償還本金的債權債務憑證，由於國債的發行主體是國家，所以它具有最高的信用度，被公認為是最安全的投資工具。
國債是國家信用的主要形式。中央政府發行國債的目的往往是彌補國家財政赤字，或者為一些耗資巨大的建設項目、以及某些特殊經濟政策乃至為戰爭籌措資金。由於國債以中央政府的稅收作為還本付息的保證，因此風險小，流動性強，利率也較其他債券低。
我國的國債專指財政部代表中央政府發行的國家公債，由國家財政信譽作擔保，信譽度非常高，歷來有「金邊債券」之稱，穩健型投資者喜歡投資國債。其種類有憑證式國債、實物式國債、記賬式國債三種。
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國債的主要特點
國債是債的一種特殊形式，同一般債權債務關系相比具有以下特點：
（1）從法律關系主體來看，國債的債權人既可以是國內外的公民、法人或其他組織，也可以是某一國家或地區的政府以及國際金融組織，而債務人一般只能是國家。
（2）從法律關系的性質來看，國債法律關系的發生、變更和消滅較多地體現了國家單方面的意志，盡管與其他財政法律關系相比，國債法律關系屬平等型法律關系，但與一般債權債務關系相比，則其體現出一定的隸屬性，這在國家內債法律關系中表現得更加明顯。
（3）從法律關系實現來看，國債屬信用等級最高、安全性最好的債權債務關系。國債的性質
財政發行國債不同於銀行吸收儲蓄，中國的國債發行一開始就帶有強烈的行政色彩，並且廣而告之的是其政治意義，而不是經濟方面的作用與效益。同時，在發行宣傳中，將國債與銀行儲蓄相提並論，使人搞不清楚國債與銀行儲蓄的區別。事實上，國債也一直是類同於銀行儲蓄發行的，發行方面並不想區別於銀行儲蓄。因此，多年來，人們所知道的國債與銀行儲蓄的不同，僅是指承擔者不同，即一個是銀行，另一個是財政；再就是國債的發行利率始終高於銀行儲蓄。也就是說，財政的職能不同於銀行的職能，財政信用不同於銀行信用，所以，財政發行國債決不能等同於銀行吸收儲蓄。
財政既不能像銀行那樣為廣大民眾提供儲蓄服務，也不能同銀行爭奪有限的社會儲蓄金。如果說，在國債剛剛產生的年代，即在發達的現代市場經濟之中，財政信用與銀行信用混同的情況是不允許存在的，即財政發行國債的機理及意義決不能與銀行吸收儲蓄沒有原則上的區別。從理論上界定國債與銀行儲蓄的性質不同，是規范國債發行的認識基礎，是完善國債市場及充分發揮這一市場作用的必要的前提條件。
1、發行國債可起到彌補國民經濟運行中投資小於儲蓄的缺口的特殊作用，而銀行儲蓄僅僅是為了吸收社會民眾手中暫時不用的資金。
銀行儲蓄可起到將儲蓄資金轉換為投資基金的作用，也可以起到轉移實現的消費能力的作用，將一部分人延期消費的資金轉給另一些人用作現實的消費。這是銀行信用所起到的作用。相比之下，財政信用是不應同銀行信用起同一作用的，財政發行國債實質上應避免與銀行儲蓄雷同，因為只要將國債的發行等同於銀行儲蓄，那麼財政發行國債就不如直接去銀行透支。在商品經濟條件下，國民經濟運行的基本要求是，生產等於消費，投資等於儲蓄，即如果消費量小於生產量，社會再生產就會萎縮，如果投資量小於儲蓄量，社會的消費量就會小於生產量，造成社會資金及生產成果的一部分閑置。
因而，財政發行國債與銀行吸收儲蓄不同，其機理就在於國債可以起到平衡投資與儲蓄的作用，可彌補投資缺口。這是由於在現行的金融體制下，銀行吸收儲蓄之後，除了轉移現實的消費能力之外，不能將全部的儲蓄資金轉移成投資基金，必須將其中的一部分留作準備金，而實際上這部分准備金的存在就形成了一種社會資金在投資與儲蓄之間不平衡的缺口。在現代市場經濟中，財政發行國債主要是針對這一缺口的，即是針對銀行准備金發行的。由於國債具有最好的信譽和可以最靈便地變現，所以是能夠起到這一特殊作用的。財政像銀行一樣通過發行國債去吸收儲蓄，不僅是對本身的特殊作用的丟失，而且也侵害了銀行信用應有社會融資功能。
2、發行國債是行使國家的經濟管理職能，而銀行儲蓄只表現為一種金融信用關系的存在。
國家從事的經濟建設不同於一般的市場經濟活動。在傳統體制下，中國實行大一統的集權控制，即所有的經濟活動都控制在國家，這是改革的對象。現在，建立並完善市場經濟體制，國家負責的經濟建設僅限於基礎設施和其他非競爭性領域項目，一般不涉及競爭性領域的內容，這是國家的經濟管理職能的運用。
發行國債就是為了發揮國家的這一經濟管理職能的作用。國家通過國債投資，可以達到有效調節國民經濟運行的目的。相對而言，國債的功能是銀行儲蓄不可比擬的。過去，在中國，號召人民儲蓄，也是一種政治動員式的，並是經濟集權體制的具體表現，永遠強調的都是用儲蓄支援國家經濟建設。現在，轉入新的經濟體制之後，傳統的觀念早已改變了，銀行儲蓄已經回落到一般的市場經濟行為之上，只是體現個人與銀行之間的信用關系，並不具有直接投入國家經濟建設的意義。
3、國債利率應是資本市場的基準利率，而銀行儲蓄是無法起到這種信用工具作用的。
國債是由中央財政發行的，是以國家信譽為擔保的，所以有金邊債券之美稱，相對而言，這是一種具有高度安全性、融資規模可以巨大且變現靈便的信用工具，或者說，國債與國家發行的貨幣相比，是僅次於貨幣的一種信用憑證，幾乎能夠起到准貨幣的作用。由於國債的變現能力最強和最靈便，在所有的信用工具之中，國債的利率只能是最低的。因而，國債的利率客觀上要起到基準利率的的作用。在資本市場中，規范的市場運作應保持國債利率的基準利率地位，凡不能使國債利率成為基準利率的市場信用關系，必定是不規范的。同樣，國債的這一信用功能也是銀行儲蓄所不具備的。在有國債存在的前提下，銀行儲蓄的利率不應該也不允許成為基準利率，除非金融市場的信用關系是扭曲的。這也就是說，在現實生活中，出現國債利率高於銀行儲蓄利率的情況，是不正常的，是國債的發行不符合現代資本市場基本運作模式要求的一種明顯表現。
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國債的發行
1、國債的發行價格
平價發行。即發行價格等於其票面金額。債券到期時，國家應依據此價格還本付息。
折價發行。即發行價格低於債券票面金額。債券到期時國家需按票面價格還本付息。它不同於貼現發行。
溢價發行。即發行價格高於債券票面金額。債券到期時，國家只按債券票面價格還本付息。
2、國債的發行方式
公募法。即通過在金融市場上公開招標的方式發行國債。
國債發行的公募招標方式按招標標的物分繳款期、價格和收益率招標三種形式
按確定中標規則分單一價格招標（荷蘭式）和多種價格招標（美國式）。
承受法。即由金融機構承購全部國債，然後轉向社會銷售，未能售出的部分由金融機構自身承擔。
出賣法。即政府委託推銷機構利用金融市場直接出售國債。
支付發行法。即政府對應支付現金的支出改為國債代付。
強制攤派法。即國家利用政治權力強迫國民購買國債。
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國債的償還
1、國債償還的方式
分期逐步償還法。即對一種國債規定幾個還本期，直到國債到期時，本金全部償清。
抽簽輪次償還法。即通過定期按國債號碼抽簽對號以確定償還一定比例國債，直到償還期結束，全部國債皆中簽償清時為止。
到期一次償還法。即實行在國債到期日按票面額一次全部償清。
市場購銷償還法。即從證券市場上買回國債，以至期滿時，該種國債已全部被政府所持有。
以新替舊償還法。即通過發行新國債來兌換到期的舊國債。
2、國債償還的資金來源
通過預算列支。政府將每年的國債償還數額作為財政支出的一個項目列入當年支出預算，由正常的財政收入保證國債的償還。
動用財政盈餘。在預算執行結果有盈餘時，動用這種盈餘來償付當年到期國債的本息。
設立償債基金。政府預算設置專項基金用於償還國債，每年從財政收入中撥付專款設立基金，專門用於償還國債。
借新債還舊債。政府通過發行新債券，作為還舊債的資金來源。實質是債務期限的延長。
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中國國債發行的轉變
在國債的非市場化發行時期，每年國家發行國債，都要層層進行政治動員，甚至還要使用行政攤派的手段。在國債的發行完全市場化之後，人們看到的情況又是，每年的國債發行都引起銀行儲蓄大搬家，有相當多的人是拿著銀行儲蓄存單去買國債的。這種現象直接地表明了中國的國債發行是不規范的，是不符合國債性質的。因此，在准確地界定國債的信用功能的基礎上，今後中國的國債發行實現如下轉變。
1、由主要面向居民發行轉為主要面向金融機構發行。
國債的發行要起到彌補投資缺口的作用，就必須是主要面向金融機構發行。長期以來，由於中國的國債是主要面向居民發行的，國債投資的特殊功能作用幾乎是被丟棄的，國債的發行基本上是類同於銀行吸收儲蓄，而且，為了吸引居民購買國債，國債的利率又始終是高於銀行儲蓄利率的，相應也使國債的利率失去基準利率的地位。所以，規范國債市場，最基本的要求就是必須改變發行對象，由主要面向居民個人發行，改為主要面向金融機構發行，特別是要向主要的商業銀行發行。這種改變意味著銀行不再是賣國債的機構，而是買國債的主要力量。就此而言，中止商業銀行向居民出售國債，應是中國國債市場走向規范的一個明顯的標志
2、由發行與銀行儲蓄同樣品種的債券轉為發行與銀行儲蓄品種不同的債券。
現在的國債發行品種基本上是與銀行儲蓄沒有差異的，1年期國債、2年期國債、3年期國債、5年期國債，對應的就是銀行1年、2年、3年、5年期的定期儲蓄。而隨著發行對象的轉換，國債的發行品種也必須隨之轉變。根據開展中央銀行公開市場業務的需要，針對商業銀行准備金發行國債，應是1年期以內的短期國債，即應是4周、8周、3個月、6個月等期限的國債。如果發行對象轉變了，由向居民個人為主轉為了向金融機構為主，而發行的品種不變，那發行的對象的轉變也是缺失意義的。或者說，發行品種的轉變與發行對象的轉變是相關聯的，是此變彼亦變的關系。就國債市場講，發行方式、發行對象、發行品種全都必須規范到位，缺一不可。發行品種的確定是根據發行對象的需要而設定的。具體說就是，商業銀行用准備金購買的國債只能是短期國債。美國是國債管理體制比較成熟和完善的國家，其面向金融機構發行的國債均為短期國債。中國的國債市場走向並不是特立獨行的，而要遵守國際慣例，轉向發行短期債券為主，應是市場規范的重要內容之一。
另外，國債並非只可向金融機構發行，在主要發行對象鎖定在金融機構之後，即由商業銀行來承擔購買國債的主要任務之時，並不排斥財政部門可直接向居民個人發行少量特殊品種的國債。這些特殊品種的國債期限一般是10年以上的，最長的期限可達30年。這是銀行儲蓄品種中沒有的，是國債發行有別於銀行儲蓄的品種。在一些國債發行已有較長歷史的國家，大多是面向居民個人發行這種長期債券的，而與銀行儲蓄期限相同的國債是迴避的。這種國債可減免利息稅，居民個人主要是買來用作子女的教育費用或個人的資產儲備的，對於穩定居民生活是很有好處的。中國國債發行品種的改變，在取消與銀行儲蓄品種相同的債券的前提下，除了要增發面向金融機構的短期國債，還應當開發新的面向居民個人發行的長期國債。
3、由委託銀行向居民個人發行轉為財政部門自設國債發行機構。
由於長期以來中國的國債主要是向居民個人發行的1年期至5年期債券，財政部門不得不委託銀行系統代為發行，同時支付高昂的代理發行費用。各大商業銀行也是沖著這筆巨額的代理費，而不惜搞儲蓄大搬家的。人們從銀行取錢買國債，是因為國債利率高於銀行儲蓄利率，並且國債的利息收入不用納稅；銀行賣國債，是因為有固定的發行費可入賬；在買方與賣方都是有利可圖的，只是就社會而言，是付出了不必要的籌資成本的，因為這些用於買國債的錢原本就好好地呆在銀行，是社會可集中使用的資金，實在是沒有必要再空轉一圈，徒增利息和發行費用。因此，改變發行對象之後，國債並不主要面向居民個人發行，那種銀行儲蓄大搬家的情況就不會再出現，銀行發行國債的歷史就將結束了。在這種前提下，財政部門必須自己常設發行機構。這種國債發行機構既不同於行政攤派時期的國債管理部門，也不同於作為代理發行商的銀行營業機構，而是直接隸屬政府財政部門的具體辦事機構，其本身不是經營機構，只是起到發行國債的作用。這一機構發行的短期債券面向的是金融機構，發行的長期債券面向的是居民個人，即並不是只面向金融機構，也不是只面向居民個人，但其主要是面向金融機構的，面向居民個人的國債還可委託發行。時至今日，中國的財政部門還只是設立了國債管理機構，並未設立專門的國債發行機構。而中國的國債市場要走向完善，要改變發行對象和發行品種，走世界上各個市場經濟國家發展國債市場的共同道路，就必須盡快設立財政部門的專門發行國債的機構，以此作為規范國債發行的基本組織保障。試看中國國債市場的未來，國債的規范發行和國債發行機構的規范設立必將在其完善之中起到重要的基礎條件作用。
『捌』 下面屬於銀行主動負債的業務是( )。 A．活期存款 B．大額定期可轉讓存單 C．定期存款 D．國債
國債應該是銀行的資產，大額可轉讓定期存單是主動負債。