機構炒股如何納稅

1. 請教：炒股賺的錢怎麼納稅

炒新股、炒股票、銀行理財產品、買基金均不納稅。

企業債券盈利5000元：

屬於「利息、股息、紅利所得」項目，應納個人所得稅＝5000×20％＝1000元。

投資理財收益怎麼納稅

1、按照國家規定，目前市場上很多投資品種，哪些是不需要納稅的？能否舉例說明？

國債：我國稅法規定，國債收入免稅。綜合免稅因素，其收益率高於同期銀行存款，受到眾多投資者青睞。

基金：基金向個人投資者分配紅利、個人投資者購買基金獲得收益時不扣繳個人所得稅，因為基金獲得的股息、紅利以及企業債的利息收入，已經由上市公司在向基金派發時代扣代繳了20%的個人所得稅。

教育儲蓄：作為零存整取的形式出現，存款最高限額為2萬元。 銀行理財產品：由於有關部門還沒有出台代扣代繳個人所得稅的政策，因此，這類銀行理財產品暫時也是可以避稅的。

信託產品：暫無征稅規定。

保險：我國的稅法規定「保險賠款免徵個人所得稅」。

買賣股票：財政部規定從1994年起，對股票轉讓所得暫免徵收個人所得稅。國家稅務總局去年12月15日發布的《關於明確年所得12萬元以上自行納稅申報口徑的通知》明確了股票轉讓所得的自行申報標准。

2、按照國家規定，目前市場上很多投資品種，哪些是需要納稅的？能否舉例說明？這些品種的稅收如何計算？

銀行存款：利息按「利息、股息、紅利所得」項目，適用20%的稅率，計征個人所得稅。由銀行代扣代繳。 企業債券：利息所得，屬於「利息、股息、紅利所得」項目，應由兌付機構在兌付利息時適用20%稅率代扣代繳個人所得稅；轉讓價差收入，應按「財產轉讓所得」應稅項目繳納20％的個人所得稅。

上市公司股票分紅所得：屬於「利息、股息、紅利所得」項目，由公司在發放時，按照應納稅所得額的50%適用20%的稅率代扣代繳個人所得稅。

3、作為普通投資者，有哪些方式手段，可以合理避稅？可以舉例說明？

對於普通投資者，資產配置中低風險投資產品的選擇可以傾向於國家明文規定免稅的國債產品，或者暫無征稅規定的銀行理財產品及信託產品。

如：近期建行推出的2007年度第三期利得盈理財產品的年預期收益率為3.45％，期限一年。相比目前一年銀行普通存款利率為2.52％，扣除20％所得稅後收益為2.016％，與理財產品相比還是有一定的差距。

至於基金，沒有起到避稅的目的，因為其自身得到股票分紅、債券利息時候已經繳稅，但是由於其風險分散的產品性質，決定了其較高的投資價值。

4、假設一位本地居民，今年工資總收入6萬元，房屋租金年收入3萬元， 房屋買賣今年初賺了20萬元，股市炒新股賺取5萬元，股市炒股票賺取3萬元，購買指數基金賬面營收3萬元（沒有贖回），企業債券到期盈收5000元，摸彩票共計中了5000元，銀行存款扣除利息稅之後的年利息為2萬元（依然存在銀行），銀行浮動收益的理財產品年底收益1萬元。

請問這個居民今年如何繳納個稅？又如何合理的避稅，可以降低繳稅金額？

工資總收入6萬：如該居民每月4000，年終獎12000。

月工資薪金所得：適用費用扣除標准每月1600元，應納稅所得額2400，適用15％稅率，125速算扣除數，得到每月納稅＝（4000-1600）×15％-125＝235。

年終獎所得：先除以12，據此確定適用稅率，再以這個稅率計算納稅，12000／12＝1000適用稅率10％，速算扣除數25，得到每月納稅＝12000×10％-25＝1175。

綜上所述，年總納稅＝235×12+1175＝3995。

租金年收入3萬元，平均每月2500元：

個人出租房屋以1個月取得的收入為1次，按照財產租賃所得繳納個人所得稅。計稅依據為收入減去費用扣除額後的余額，稅率為10%。費用扣除內容包括：納稅人在出租財產過程中繳納的稅金和教育費附加；租金收入每次不超過4000元的，減除費用800元；4000元以上的，減除20%的費用；能夠提供有效、准確憑證，證明由納稅人負擔的該出租財產實際開支的修繕費用，可以從租賃收入中扣除。允許扣除的修繕費用以每次800元為限，一次扣除不完的，准予在下一次繼續扣除，直到扣完為止。

個人出租房屋個人所得稅應納稅所得額＝當月取得的租金收入－繳納的各項稅金、教育費附加－每月最高800元的修繕費用－扣除費用。應納稅額＝應納稅所得額×10%。

營業稅＝2500×3％×12＝75×12＝900

個人所得稅＝（2500-75-800）×10％×12＝1950

房屋買賣賺20萬：

個人轉讓住房，以其轉讓收入額減除財產原值和合理費用後的余額為應納稅所得額，繳納個人所得稅，稅率為20%。

個人轉讓自用5年以上，並且是家庭惟一生活用房取得的所得，免徵個人所得稅。

若該居民轉讓住房滿足計稅要求，則個人所得稅＝20×20％＝4萬 。

炒新股、炒股票、銀行理財產品、買基金均不納稅。

企業債券盈利5000元：

屬於「利息、股息、紅利所得」項目，應納個人所得稅＝5000×20％＝1000元。

中彩票5000元：

體育彩票中獎所得，屬於「偶然所得」項目。根據規定，一次中獎收入不超過1萬元的，暫免徵收個人所得稅。

2. 法人炒股和個人炒股的區別 比如費用，交易規則，如果是機構賬戶，盈利錢取出來需要交稅嗎

機構也需要交稅，都要交稅。個人炒股 人跟人也是不一樣的，想法不一樣，心態不一樣，資金不一樣。不明白你說的法人是什麼，機構的操作手法個人是做不了的。 只能說資金多交的費用少，你開戶的時候可以談好 費用 是交多少

3. 機構戶炒股交稅交多少

社保基金免徵所得稅，但替全國社保基金打理資產的機構，包括全國社保基金委託投資組合的管理人、託管人（也就是你所說的機構戶），所獲得的收入仍然要收所得稅

社保基金在證券交易過程中繳納的印花稅免收。由於證券交易印花稅由交易所在交易過程中代為徵收，但印花稅的優惠採取「先征後返」的方法，其它機構戶都要交千分之一印花稅。

4. 用機構帳戶買賣股票差價收益要不要交企業所得稅,怎麼交

繳納企業所得稅。

如果年度股票投資減去相關成本後存在收益的，則需按投資收益繳納企業所得稅，如果法人機構符合企業所得稅小微企業規定，企可以享受到相應的稅收優惠政策。

根據企業所得法及其實施條例的規定，企業的收入總額為以貨幣形式和非貨幣形式從各種來源取得的收入，包括轉讓財產（股權、債權等）收入，股息、紅利等權益性投資收益，利息收入等。企業對外投資期間，投資資產的成本計算應納稅所得額時不得扣除。

(4)機構炒股如何納稅擴展閱讀

金融商品轉讓除了企業所得稅也應繳納增值稅。

金融商品轉讓，按照賣出價扣除買入價後的余額為銷售額。轉讓金融商品出現的正負差，按盈虧相抵後的余額為銷售額。若相抵後出現負差，可結轉下一納稅期與下期轉讓金融商品銷售額相抵，但年末時仍出現負差的，不得轉入下一個會計年度。

金融商品的買入價，可以選擇按照加權平均法或者移動加權平均法進行核算，選擇後36個月內不得變更。金融商品轉讓，不得開具增值稅專用發票。

5. 炒股時是如何交稅的，稅率是多少

買和賣費用的計算方法是一樣的

1、上海A股:
⑴交易傭金：不高於成交額的3‰（包括代收的證券交易監管費和證券交易所手續費等），也不低於代收的證券交易監管費和證券交易所手續費等，最低收費5元。
⑵印花稅：成交額的3‰ 。
⑶過戶費：成交股數的1‰，最低收費1元。

2、深圳A股：
⑴交易傭金：不高於成交額的3‰（包括代收的證券交易監管費和證券交易所手續費等），也不低於代收的證券交易監管費和證券交易所手續費等，最低收費5元。
⑵印花稅：成交額的3‰ 。
⑶過戶費：無。

6. 企業買股票所得如何交稅

企業買股票所得按照股息所得繳納個人所得稅，如果是通過各種交易場所、市場等買賣債券、股票、期貨、基金以及金融衍生產品等發生的損失可以以清單申報的方式向稅務機關申報扣除。

根據《中華人民共和國企業所得稅法》第五條 企業每一納稅年度的收入總額，減除不征稅收入、免稅收入、各項扣除以及允許彌補的以前年度虧損後的余額，為應納稅所得額。

第六條 企業以貨幣形式和非貨幣形式從各種來源取得的收入，為收入總額。包括：

（一）銷售貨物收入；

（二）提供勞務收入；

（三）轉讓財產收入；

（四）股息、紅利等權益性投資收益；

（五）利息收入；

（六）租金收入；

（七）特許權使用費收入；

（八）接受捐贈收入；

（九）其他收入。

(6)機構炒股如何納稅擴展閱讀：

《企業資產損失所得稅稅前扣除管理辦法》第九條 下列資產損失，應以清單申報的方式向稅務機關申報扣除：

（一）企業在正常經營管理活動中，按照公允價格銷售、轉讓、變賣非貨幣資產的損失；

（二）企業各項存貨發生的正常損耗；

（三）企業固定資產達到或超過使用年限而正常報廢清理的損失；

（四）企業生產性生物資產達到或超過使用年限而正常死亡發生的資產損失；

（五）企業按照市場公平交易原則，通過各種交易場所、市場等買賣債券、股票、期貨、基金以及金融衍生產品等發生的損失。

7. 營改增後，企業買賣股票應如何納稅

應按金融服務—金融商品轉讓繳納增值稅.以賣出價扣除買入價後的余額為銷售額.適用稅率為6%,小規模納稅人適用3%徵收率.
根據《企業所得稅法實施條例》規定，權益性投資收益屬於免稅收入，但不包括連續持有居民企業公開發行並上市流通的股票不足12個月取得的投資收益。
因此，投資不足12個月取得的股票投資收益，應當繳納企業所得稅。公司可以先彌補虧損，彌補後有利潤的應當納稅，仍然虧損的不征企業所得稅。