債券的現金流有哪些

1. 債券的未來現金流量形式有哪三種

在這兒，未來的現金流形式應該通過銷售債券得到現金，然後就可以投入市場中使用。

2. 現金流量表的內容包括哪些

現金流量表其主要內容包括兩個部分：一是正表部分，反映企業經營活動、投資活動、籌資活動產生的現金流量及其各項目流入、流出的總額和凈額。二是補充資料部分，提供將凈利潤調節為經營活動現金流量的全部內容，反映企業一定時期內影響資產或負債，但不形成當期現金收支的所有投資和籌資活動的信息。

3. 一張債券的現金流如下:

票面利率（票息率）是指按照票面面額進行支付的票息額度。無論市值怎麼變化，票息5%的債券每年的票息永遠是5元。 5年後，債券到期，還本付息，在到期日債券發行人會返還票面價值100元，並支付最後一年的利息5元。整個投資的現金流就是每年收到5元票息，最後到期收到票面金額100元。不論市場價值如何變化，這個現金流都不會變化（假定該債券是每年付息一次，且沒有任何隱含期權，且不發生違約）實際的總投資收益要看是否將票息進行再投資以及市場利率變化。

4. 什麼是債務現金流

債務現金流量是從債權人方面來看的是流出還是流進。
稅後利息費用是債權人收到為流進是為正，而凈負債增加則是債權人又借錢了是為流出為負。

5. 可轉換債券的持有者現金流入包括哪些

可轉換債券的持有者現金流出：初始投資額
可轉換債券的持有者現金流入：每年的利息收入，轉換為普通股時的每股股價*轉換比率

6. 現金流量表中投資活動和籌資活動產生的現金流量有哪些

現金流量表中的投資活動是指企業長期資產的購建和不包括在現金等價物范圍內的投資及其處置活動。比通常的短期投資和長期投資范圍要廣。
1．「收回投資所收到的現金」，反映企業出售、轉讓或到期收回除現金等價物以外的短期投資、長期股權投資而收到的現金，以及收回長期債權投資本金而收到的現金。不包括長期債權投資收回的利息，以及收回的非現金資產。
2．「取得投資收益所收到的現金」，反映企業因各種投資所收到的現金股利收入、利息收入。不包括債券投資收回的本金和股票股利。
3．「處置固定資產、無形資產和其他長期資產而收到的現金凈額」，反映的是凈額，包括固定資產報廢、毀損的變賣收益以及遭受災害而收到的保險賠償收入等。
4．「收到的其他與投資活動有關的現金」，反映企業除了上述各項以外，收到的其他與投資活動有關的現金流入。其他現金流入如價值較大的，應單列項目反映。
5．「購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金」
不包括為購建固定資產而發生的借款利息資本化的部分，以及融資租賃租入固定資產所支付的租金；這些要在「籌資活動產生的現金流量」中反映。另外，企業以分期付款方式購建的固定資產，首次支付的現金作為投資活動的現金流出；以後各期支付的現金，作為籌資活動的現金流出。
6．「投資所支付的現金」，反映各種性質的非現金等價物投資所支付的全部價款，包括附加費用。
7．「支付的其他與投資活動有關的現金」，反映企業除了上述各項以外，支付的其他與投資活動有關的現金流出。其他現金流出如價值較大的，應單列項目反映。

籌資活動是指導致企業資本及債務規模和構成發生變化的活動。
1．「吸收投資所收到的現金」，包括發行股票收到的股款凈額、發行債券實際收到的現金，即，企業實際收到的款項（發行收入－傭金等發行費用）。注意，由企業直接支付的股票發行審計、咨詢費用，以及債券的發行費用，在「支付的其他與籌資活動有關的現金」反映。
2．「借款所收到的現金」，反映企業舉借各種短期、長期借款所收到的現金。
3．「收到的其他與籌資活動有關的現金」，反映企業除上述各項目外，收到的其他與籌資活動有關的現金流入，如接受現金捐贈等。相應地，捐贈現金支出在「支付的其他與籌資活動有關的現金」反映。
4．「償還債務所支付的現金」，反映企業以現金償還債務的本金，包括償還金融企業的借款本金、償還債券本金等。利息在「償付利息所支付的現金」反映。
5．「分配股利、利潤和償付利息所支付的現金」，反映企業實際支付的股息、利息，包括支付的現金股利、借款利息，債券利息等。不包括股票股利。
6．「支付的其他與籌資活動有關的現金」，反映企業除了上述各項外，支付的其他與籌資活動有關的現金流出，如捐贈現金支出等。其他現金流出如價值較大的，應單列項目反映。

7. 債券投資者在未來有權獲得現金流包括有哪些

資產未來現金流量的現值，應當根據該資產預計的未來現金流量和折現率在資產剩餘使用壽命內予以折現後的金額確定。
如果各年的現金流量不等，則各年的現金流量應按照復利現值折現，然後加總。計算公式如下：
資產預計未來現金流量的現值=∑（第t年預計資產未來現金流量/（1+折現率）t）
如果各年的現金流量相等，則按照年金現值折現。

8. 現金流量的內容包含哪些

一、初始流量

初始現金流量是指開始投資時發生的現金流量，一般包括如下的幾個部分：

1、固定資產上的投資。包括固定資產的購入或建造成本、運輸成本和安裝成本等。

2、流動資產上的投資。包括對材料、在產品、產成品和現金等流動資產上的投資。

3、其他投資費用。指與長期投資有關的職工培訓費、談判費、注冊費用等。

4、原有固定資產的變價收入。這主要是指固定資產更新時原有固定資產的變賣所得的現金收入。

二、營業流量

營業現金流量是指投資項目投入使用後，在其壽命周期內由於生產經營所帶來的現金流入和流出的數量。這種現金流量一般以年為單位進行計算。這里現金流入一般是指營業現金收入。

現金流出是指營業現金支出和交納的稅金。如果一個投資項目的每年銷售收入等於營業現金收入。付現成本（指不包括折舊等非付現的成本）等於營業現金支出，那麼，年營業現金凈流量（簡記為NCF）可用下列公式計算：

每年凈現金流量（NCF）= 營業收入一付現成本一所得稅或每年凈現金流量（NCF）= 凈利十折舊 或每年凈現金流量（NCF）= 營業收入×（1－所得稅率）－付現成本×（1－所得稅率）+折舊×所得稅率

三、終結流量

終結現金流量是指投資項目完結時所發生的現金流量，主要包括：

1、固定資產的殘值收入或變價收入。

2、原有墊支在各種流動資產上的資金的收回。

3、停止使用的土地的變價收入等。

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影響因素

1、現金各項目之間的增減變動，不會影響現金流量凈額的變動。例如，從銀行提取現金、將現金存入銀行、用現金購買兩個月到期的債券等，均屬於現金各項目之間內部資金轉換，不會使現金流量增加或減少。

2、非現金各項目之間的增減變動，也不會影響現金流量凈額的變動。例如，用固定資產清償債務、用原材料對外投資、用存貨清償債務、用固定資產對外投資等，均屬於非現金各項目之間的增減變動，不涉及現金的收支，不會使現金流量增加或減少。

3、現金各項目與非現金各項目之間的增減變動，會影響現金流量凈額的變動。例如，用現金支付購買的原材料、用現金對外投資、收回長期債券等，均涉及現金各項目與非現金各項目之間的增減變動，這些變動會引起現金流入或現金支出。

9. 現金流量表的內容包括什麼

現金流量表的內容包括:正表部分和補充資料部分。